現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.75 | 182.26 | -1.26 | 0 | 1.27 | 0 | -0.02 | 0 | 0.49 | -65.25 | 1.09 | 94.64 | -1.12 | 0 | 6.20 | 66.41 | 0.76 | 192.31 | 0.74 | -47.89 | 0.76 | 1.33 | 0.05 | 25.0 | 112.90 | 302.45 |
| 2024 (4) | 0.62 | -80.13 | 0.79 | 0 | -0.02 | 0 | 0.06 | 50.0 | 1.41 | 138.98 | 0.56 | 143.48 | 0 | 0 | 3.73 | 128.09 | 0.26 | 0 | 1.42 | 1928.57 | 0.75 | 7.14 | 0.04 | 33.33 | 28.05 | -92.81 |
| 2023 (3) | 3.12 | 45.12 | -2.53 | 0 | -2.27 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0.59 | -87.96 | 0.23 | -11.54 | 0 | 0 | 1.63 | 29.93 | -0.19 | 0 | 0.07 | -95.71 | 0.7 | -5.41 | 0.03 | 0.0 | 390.00 | 335.35 |
| 2022 (2) | 2.15 | 0 | 2.75 | 0 | -3.44 | 0 | 0.06 | -40.0 | 4.9 | 0 | 0.26 | -39.53 | 0 | 0 | 1.26 | -51.35 | 1.07 | 0 | 1.63 | 0 | 0.74 | -13.95 | 0.03 | 50.0 | 89.58 | 0 |
| 2021 (1) | -1.23 | 0 | -1.11 | 0 | 2.75 | 10.44 | 0.1 | 0 | -2.34 | 0 | 0.43 | -28.33 | 0 | 0 | 2.58 | -34.06 | -0.97 | 0 | -0.89 | 0 | 0.86 | 21.13 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -128.21 | -115.28 | -1.35 | -382.14 | -382.14 | -1.4 | -478.38 | -441.46 | 0.02 | 300.0 | -75.0 | -1.46 | -1427.27 | -431.82 | 0.69 | 165.38 | 245.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 13.80 | 129.29 | 224.99 | 0.46 | 611.11 | -22.03 | 0.4 | 122.22 | -29.82 | 0.17 | -10.53 | -15.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -18.97 | -118.48 | -120.55 |
| 25Q4 (7) | 0.39 | -31.58 | -48.0 | -0.28 | -211.11 | 6.67 | 0.37 | -58.43 | 3800.0 | -0.01 | -114.29 | 66.67 | 0.11 | -77.08 | -75.56 | 0.26 | -18.75 | 44.44 | 0.07 | 110.61 | 0 | 6.02 | -17.43 | 63.5 | -0.09 | -250.0 | -122.5 | 0.18 | 12.5 | -61.7 | 0.19 | 26.67 | -9.52 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 102.63 | -42.38 | -5.58 |
| 25Q3 (6) | 0.57 | 850.0 | 186.36 | -0.09 | 85.48 | -105.11 | 0.89 | 322.5 | 0 | 0.07 | 187.5 | -30.0 | 0.48 | 185.71 | -56.36 | 0.32 | 3.23 | 146.15 | -0.66 | -65.0 | 0 | 7.29 | -2.18 | 106.34 | 0.06 | -70.0 | 700.0 | 0.16 | 194.12 | -80.49 | 0.15 | -31.82 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 178.12 | 78.12 | 367.19 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | -91.67 | -76.0 | -0.62 | -121.43 | -51.22 | -0.4 | -197.56 | 0 | -0.08 | -200.0 | -14.29 | -0.56 | -227.27 | -250.0 | 0.31 | 55.0 | 210.0 | -0.4 | -207.69 | 0 | 7.45 | 75.49 | 159.33 | 0.2 | -66.1 | 350.0 | -0.17 | -129.82 | -383.33 | 0.22 | 10.0 | 4.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 8.33 | 12.0 |
| 25Q1 (4) | 0.72 | -4.0 | 0.0 | -0.28 | 6.67 | 0.0 | 0.41 | 4200.0 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | -0.13 | 0 | 0.0 | 4.25 | 15.36 | 0.0 | 0.59 | 47.5 | 0.0 | 0.57 | 21.28 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 92.31 | -15.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.75 | 213.64 | 0.0 | -0.3 | -117.05 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.03 | -130.0 | 0.0 | 0.45 | -59.09 | 0.0 | 0.18 | 38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.68 | 4.2 | 0.0 | 0.4 | 4100.0 | 0.0 | 0.47 | -42.68 | 0.0 | 0.21 | 31.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.70 | 263.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.66 | -364.0 | 0.0 | 1.76 | 529.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | 242.86 | 0.0 | 1.1 | 787.5 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.53 | 22.93 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | 0.82 | 1266.67 | 0.0 | 0.16 | -23.81 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -66.67 | -174.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.87 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 89.29 | 0.0 | 0.0 |