現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.78 | 58.65 | -8.03 | 0 | -16.66 | 0 | -0.03 | 0 | 17.75 | 0 | 5.82 | 27.91 | 0.16 | 0 | 3.24 | 5.65 | 14.68 | 16.79 | 5.1 | 9.91 | 9.02 | 0.0 | 2.16 | 72.8 | 158.35 | 45.3 |
| 2024 (4) | 16.25 | -35.8 | -31.46 | 0 | 18.49 | 0 | 0.04 | 0 | -15.21 | 0 | 4.55 | -19.61 | -0.22 | 0 | 3.07 | -20.77 | 12.57 | -28.94 | 4.64 | -35.47 | 9.02 | 6.37 | 1.25 | -10.71 | 108.99 | -26.49 |
| 2023 (3) | 25.31 | 15.2 | -11.12 | 0 | -15.68 | 0 | -0.95 | 0 | 14.19 | -5.71 | 5.66 | -8.56 | 0.06 | 0 | 3.87 | -1.86 | 17.69 | -36.62 | 7.19 | -54.0 | 8.48 | 7.34 | 1.4 | -0.71 | 148.27 | 68.32 |
| 2022 (2) | 21.97 | 10.29 | -6.92 | 0 | -7.08 | 0 | 1.13 | -8.87 | 15.05 | 21.86 | 6.19 | -9.37 | -0.27 | 0 | 3.95 | -23.87 | 27.91 | 46.2 | 15.63 | 77.01 | 7.9 | 7.78 | 1.41 | 13.71 | 88.09 | -23.05 |
| 2021 (1) | 19.92 | 36.07 | -7.57 | 0 | -10.14 | 0 | 1.24 | 0 | 12.35 | 15.21 | 6.83 | 89.2 | -0.46 | 0 | 5.18 | 49.18 | 19.09 | 51.27 | 8.83 | 64.43 | 7.33 | -2.14 | 1.24 | -0.8 | 114.48 | 10.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.54 | -73.81 | -21.03 | 2.55 | 179.94 | -4.14 | 0.05 | 101.85 | 101.23 | 0.1 | 150.0 | 166.67 | 4.09 | 52.04 | -11.28 | 0.99 | -59.92 | -11.61 | -0.58 | -363.64 | -480.0 | 2.26 | -59.94 | -9.23 | 3.8 | 14.11 | 25.0 | 1.71 | -16.99 | 47.41 | 2.32 | 3.57 | 0.0 | 0.51 | -7.27 | -5.56 | 33.92 | -72.02 | -30.07 |
| 25Q4 (7) | 5.88 | 6.52 | -39.94 | -3.19 | -65.28 | 85.66 | -2.7 | 60.53 | -110.65 | -0.2 | -217.65 | -566.67 | 2.69 | -25.07 | 121.59 | 2.47 | 54.37 | 688.1 | 0.22 | 257.14 | 125.29 | 5.63 | 53.04 | 668.39 | 3.33 | -14.4 | -8.52 | 2.06 | 41.1 | 33.77 | 2.24 | 2.28 | -3.86 | 0.55 | 41.03 | 30.95 | 121.24 | -11.27 | -46.87 |
| 25Q3 (6) | 5.52 | -55.59 | 736.36 | -1.93 | 65.41 | 74.27 | -6.84 | -125.0 | -1620.0 | 0.17 | -32.0 | -52.78 | 3.59 | -47.59 | 152.49 | 1.6 | 150.0 | -28.57 | -0.14 | -182.35 | -366.67 | 3.68 | 170.57 | -36.98 | 3.89 | -11.99 | 38.43 | 1.46 | 256.1 | 78.05 | 2.19 | -3.1 | -4.37 | 0.39 | -42.65 | 34.48 | 136.63 | -63.18 | 603.87 |
| 25Q2 (5) | 12.43 | 537.44 | 215.48 | -5.58 | -309.77 | -513.19 | -3.04 | 25.31 | -27.2 | 0.25 | 266.67 | 129.76 | 6.85 | 48.59 | 126.07 | 0.64 | -42.86 | -53.96 | 0.17 | 270.0 | -34.62 | 1.36 | -45.28 | -65.01 | 4.42 | 45.39 | 17.55 | 0.41 | -64.66 | -66.94 | 2.26 | -2.59 | 1.8 | 0.68 | 25.93 | 134.48 | 371.04 | 664.92 | 253.15 |
| 25Q1 (4) | 1.95 | -80.08 | 0.0 | 2.66 | 111.96 | 0.0 | -4.07 | -116.06 | 0.0 | -0.15 | -400.0 | 0.0 | 4.61 | 137.0 | 0.0 | 1.12 | 366.67 | 0.0 | -0.1 | 88.51 | 0.0 | 2.48 | 350.87 | 0.0 | 3.04 | -16.48 | 0.0 | 1.16 | -24.68 | 0.0 | 2.32 | -0.43 | 0.0 | 0.54 | 28.57 | 0.0 | 48.51 | -78.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.79 | 1383.33 | 0.0 | -22.25 | -196.67 | 0.0 | 25.35 | 5533.33 | 0.0 | -0.03 | -108.33 | 0.0 | -12.46 | -82.16 | 0.0 | -0.42 | -118.75 | 0.0 | -0.87 | -2800.0 | 0.0 | -0.99 | -116.97 | 0.0 | 3.64 | 29.54 | 0.0 | 1.54 | 87.8 | 0.0 | 2.33 | 1.75 | 0.0 | 0.42 | 44.83 | 0.0 | 228.21 | 1075.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.66 | -83.25 | 0.0 | -7.5 | -724.18 | 0.0 | 0.45 | 118.83 | 0.0 | 0.36 | 142.86 | 0.0 | -6.84 | -325.74 | 0.0 | 2.24 | 61.15 | 0.0 | -0.03 | -111.54 | 0.0 | 5.84 | 50.23 | 0.0 | 2.81 | -25.27 | 0.0 | 0.82 | -33.87 | 0.0 | 2.29 | 3.15 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 19.41 | -81.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.94 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | -2.39 | 0.0 | 0.0 | -0.84 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 3.88 | 0.0 | 0.0 | 3.76 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 105.07 | 0.0 | 0.0 |