現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.26 | -36.75 | -16.62 | 0 | -24.87 | 0 | 0.15 | 0 | 0.64 | -97.53 | 15.58 | 26.26 | 0.01 | 0 | 2.89 | 32.78 | 16.05 | -45.3 | 12.03 | -47.03 | 9.25 | 12.53 | 1.33 | -14.74 | 76.34 | -9.12 |
| 2024 (4) | 27.29 | 72.72 | -1.37 | 0 | -33.65 | 0 | -2.64 | 0 | 25.92 | 0 | 12.34 | 22.18 | 0 | 0 | 2.17 | 34.65 | 29.34 | -5.78 | 22.71 | -4.82 | 8.22 | 13.85 | 1.56 | -22.0 | 84.00 | 75.86 |
| 2023 (3) | 15.8 | -53.9 | -19.58 | 0 | 12.64 | 1786.57 | 0.71 | 136.67 | -3.78 | 0 | 10.1 | 33.25 | 0 | 0 | 1.61 | 37.48 | 31.14 | 28.78 | 23.86 | 24.34 | 7.22 | 0.7 | 2.0 | 12.99 | 47.76 | -60.79 |
| 2022 (2) | 34.27 | 0 | -10.27 | 0 | 0.67 | -97.01 | 0.3 | -74.14 | 24.0 | 0 | 7.58 | -14.35 | -0.24 | 0 | 1.17 | -41.77 | 24.18 | 129.63 | 19.19 | 122.88 | 7.17 | 4.82 | 1.77 | 18.79 | 121.83 | 0 |
| 2021 (1) | -28.42 | 0 | -11.14 | 0 | 22.42 | 156.82 | 1.16 | 346.15 | -39.56 | 0 | 8.85 | -37.94 | 0 | 0 | 2.02 | -48.97 | 10.53 | -7.22 | 8.61 | -5.07 | 6.84 | 12.69 | 1.49 | 47.52 | -167.77 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -32.23 | -257.32 | -250.12 | -2.32 | 57.2 | 19.44 | 25.6 | 202.07 | 314.05 | 1.72 | 1533.33 | 82.98 | -34.55 | -139.27 | -285.85 | 2.03 | -47.95 | -43.3 | 0 | -100.0 | 0 | 1.22 | -50.96 | -61.32 | 4.9 | 25.0 | 36.49 | 3.02 | 12.69 | -0.98 | 2.57 | 2.8 | 16.29 | 0.32 | 10.34 | -17.95 | -545.35 | -230.71 | -243.51 |
| 25Q4 (7) | -9.02 | -36.05 | -156.98 | -5.42 | -3.24 | -39.33 | -25.08 | -265.07 | -67.09 | -0.12 | 20.0 | 45.45 | -14.44 | -21.55 | -95.14 | 3.9 | -5.8 | 6.27 | 0.78 | 201.3 | 0 | 2.49 | -11.42 | -9.03 | 3.92 | -17.47 | -43.84 | 2.68 | -9.46 | -46.93 | 2.5 | 7.76 | 15.74 | 0.29 | -3.33 | -25.64 | -164.90 | -38.78 | -257.05 |
| 25Q3 (6) | -6.63 | -157.95 | -166.37 | -5.25 | -70.45 | -113.41 | -6.87 | -136.08 | -16.24 | -0.15 | 70.59 | 93.39 | -11.88 | -242.11 | -257.77 | 4.14 | 4.55 | 63.64 | -0.77 | 0 | 0 | 2.81 | -13.4 | 49.36 | 4.75 | 25.66 | -32.24 | 2.96 | -11.38 | -45.79 | 2.32 | 4.98 | 11.54 | 0.3 | -16.67 | -23.08 | -118.82 | -161.38 | -194.32 |
| 25Q2 (5) | 11.44 | -46.72 | 275.08 | -3.08 | -6.94 | -120.59 | 19.04 | 259.2 | 191.94 | -0.51 | -154.26 | 33.77 | 8.36 | -55.03 | -53.58 | 3.96 | 10.61 | 34.69 | 0 | 0 | 0 | 3.24 | 2.82 | 51.19 | 3.78 | 5.29 | -44.17 | 3.34 | 9.51 | -38.72 | 2.21 | 0.0 | 9.95 | 0.36 | -7.69 | -7.69 | 193.57 | -49.06 | 398.21 |
| 25Q1 (4) | 21.47 | 711.68 | 0.0 | -2.88 | 25.96 | 0.0 | -11.96 | 20.32 | 0.0 | 0.94 | 527.27 | 0.0 | 18.59 | 351.22 | 0.0 | 3.58 | -2.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.15 | 15.34 | 0.0 | 3.59 | -48.57 | 0.0 | 3.05 | -39.6 | 0.0 | 2.21 | 2.31 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 380.00 | 922.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.51 | -135.14 | 0.0 | -3.89 | -58.13 | 0.0 | -15.01 | -153.98 | 0.0 | -0.22 | 90.31 | 0.0 | -7.4 | -198.27 | 0.0 | 3.67 | 45.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.73 | 45.44 | 0.0 | 6.98 | -0.43 | 0.0 | 5.05 | -7.51 | 0.0 | 2.16 | 3.85 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -46.18 | -136.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.99 | 227.54 | 0.0 | -2.46 | -116.44 | 0.0 | -5.91 | 71.46 | 0.0 | -2.27 | -194.81 | 0.0 | 7.53 | -58.19 | 0.0 | 2.53 | -13.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.88 | -12.34 | 0.0 | 7.01 | 3.55 | 0.0 | 5.46 | 0.18 | 0.0 | 2.08 | 3.48 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 125.98 | 224.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.05 | 0.0 | 0.0 | 14.96 | 0.0 | 0.0 | -20.71 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 18.01 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 6.77 | 0.0 | 0.0 | 5.45 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 38.85 | 0.0 | 0.0 |