現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -9.65 | 0 | -0.07 | 0 | 10.74 | 9.59 | -0.72 | 0 | -9.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.36 | 200.69 | 3.1 | 200.97 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -310.29 | 0 |
| 2024 (4) | -12.62 | 0 | 0.06 | 0 | 9.8 | 2962.5 | -0.91 | 0 | -12.56 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 1.45 | 59.34 | 1.03 | 58.46 | 0.01 | 0 | 0.01 | 0 | -1201.90 | 0 |
| 2023 (3) | 1.12 | -85.96 | -0.35 | 0 | 0.32 | 0 | -0.03 | 0 | 0.77 | -90.42 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.91 | 2.25 | 0.65 | 27.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 172.31 | -88.77 |
| 2022 (2) | 7.98 | 0 | 0.06 | -77.78 | -7.03 | 0 | 1.15 | 618.75 | 8.04 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.89 | 45.9 | 0.51 | -13.56 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 1534.62 | 0 |
| 2021 (1) | -4.15 | 0 | 0.27 | 0 | 3.98 | 103.06 | 0.16 | 0 | -3.88 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0.61 | 90.62 | 0.59 | 145.83 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | -691.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.28 | 74.57 | -155.97 | -4.1 | -5757.14 | 0 | 19.53 | 53.06 | 684.73 | 2.54 | 167.37 | 235.83 | -7.38 | 43.1 | -225.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 19.88 | 655.89 | 3450.0 | 15.53 | 672.64 | 3782.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -21.12 | 96.71 | -101.44 |
| 25Q4 (7) | -12.9 | -151.46 | -697.22 | -0.07 | 0 | -216.67 | 12.76 | 178.0 | 710.53 | 0.95 | 143.58 | 955.56 | -12.97 | -152.83 | -684.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.63 | 1152.38 | 228.75 | 2.01 | 773.91 | 252.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -641.79 | 71.23 | -269.36 |
| 25Q3 (6) | -5.13 | -303.57 | 2.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 4.59 | 240.37 | -4.57 | -2.18 | -191.6 | -21900.0 | -5.13 | -302.77 | 1.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.21 | -78.35 | -40.0 | 0.23 | -50.0 | 91.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2230.43 | -507.14 | 49.02 |
| 25Q2 (5) | 2.52 | -57.0 | 133.11 | 0.01 | 0 | 125.0 | -3.27 | 2.1 | -155.52 | 2.38 | 227.27 | 328.85 | 2.53 | -56.83 | 133.07 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.97 | 73.21 | 977.78 | 0.46 | 15.0 | 1050.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 547.83 | -62.61 | 102.88 |
| 25Q1 (4) | 5.86 | 171.3 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -3.34 | -59.81 | 0.0 | -1.87 | -2177.78 | 0.0 | 5.86 | 163.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.56 | -30.0 | 0.0 | 0.4 | -29.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1465.00 | 286.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.16 | 141.14 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | -2.09 | -143.45 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | 2.22 | 142.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.8 | 128.57 | 0.0 | 0.57 | 375.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 378.95 | 108.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.25 | 31.01 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 4.81 | -18.34 | 0.0 | 0.01 | 100.96 | 0.0 | -5.2 | 32.03 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.35 | 288.89 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4375.00 | 77.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -7.61 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 5.89 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | -7.65 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -19025.00 | 0.0 | 0.0 |