現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.23 | 1.68 | -18.2 | 0 | 14.04 | 794.27 | -0.16 | 0 | -13.97 | 0 | 12.28 | 3311.11 | 0.05 | 0 | 55.89 | 3523.82 | 3.18 | 24.22 | 1.74 | -13.0 | 0.48 | -2.04 | 0.13 | 0.0 | 180.00 | 13.37 |
| 2024 (4) | 4.16 | 0 | -4.36 | 0 | 1.57 | -77.38 | -0.5 | 0 | -0.2 | 0 | 0.36 | 227.27 | -4.5 | 0 | 1.54 | 66.72 | 2.56 | 1247.37 | 2.0 | 1900.0 | 0.49 | 11.36 | 0.13 | 18.18 | 158.78 | 0 |
| 2023 (3) | -0.22 | 0 | -7.24 | 0 | 6.94 | 0 | 0 | 0 | -7.46 | 0 | 0.11 | 450.0 | -0.05 | 0 | 0.93 | 49.41 | 0.19 | 0 | 0.1 | -41.18 | 0.44 | 158.82 | 0.11 | 450.0 | -33.85 | 0 |
| 2022 (2) | 0.68 | 0 | -1.29 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | 0 | -0.61 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0.62 | -52.07 | -0.09 | 0 | 0.17 | 30.77 | 0.17 | -10.53 | 0.02 | -33.33 | 188.89 | 0 |
| 2021 (1) | -0.05 | 0 | 0.03 | 0 | -0.13 | 0 | -0.01 | 0 | -0.02 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 1.29 | 47.72 | 0.08 | 0 | 0.13 | 333.33 | 0.19 | -5.0 | 0.03 | 0.0 | -14.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.87 | -207.41 | -128.62 | -1.06 | -63.08 | -112.0 | 0.12 | -20.0 | -90.0 | 0.15 | 193.75 | 1600.0 | -1.93 | -1306.25 | -175.98 | 0.01 | 200.0 | -94.44 | -0.01 | 0.0 | -116.67 | 0.22 | 210.72 | -91.83 | 0.78 | 16.42 | -30.97 | 0.45 | 164.71 | -45.12 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -145.00 | -157.28 | -146.27 |
| 25Q4 (7) | 0.81 | 237.5 | -78.91 | -0.65 | 94.52 | 84.67 | 0.15 | -98.48 | -68.09 | -0.16 | 0 | 68.0 | 0.16 | 101.38 | 140.0 | -0.01 | -100.08 | -112.5 | -0.01 | -100.59 | 99.78 | -0.20 | -100.1 | -113.14 | 0.67 | -21.18 | 6.35 | 0.17 | -63.04 | -78.21 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 253.12 | 543.36 | -38.7 |
| 25Q3 (6) | 0.24 | 60.0 | 122.86 | -11.86 | -128.08 | -2144.83 | 9.85 | 246.83 | 476.02 | 0 | 0 | -100.0 | -11.62 | -130.1 | -2372.34 | 12.06 | 24020.0 | 13300.0 | 1.7 | 200.59 | 5566.67 | 205.45 | 17651.01 | 13185.86 | 0.85 | 60.38 | 25.0 | 0.46 | 58.62 | 12.2 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 39.34 | 15.41 | 120.98 |
| 25Q2 (5) | 0.15 | -95.07 | -91.53 | -5.2 | -940.0 | -828.57 | 2.84 | 136.67 | 263.22 | 0 | 100.0 | 100.0 | -5.05 | -298.82 | -517.36 | 0.05 | -72.22 | -58.33 | -1.69 | -2916.67 | -5533.33 | 1.16 | -56.79 | -55.05 | 0.53 | -53.1 | 32.5 | 0.29 | -64.63 | 20.83 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 34.09 | -89.12 | -92.49 |
| 25Q1 (4) | 3.04 | -20.83 | 0.0 | -0.5 | 88.21 | 0.0 | 1.2 | 155.32 | 0.0 | -0.01 | 98.0 | 0.0 | 2.54 | 735.0 | 0.0 | 0.18 | 125.0 | 0.0 | 0.06 | 101.33 | 0.0 | 2.68 | 78.12 | 0.0 | 1.13 | 79.37 | 0.0 | 0.82 | 5.13 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 313.40 | -24.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.84 | 465.71 | 0.0 | -4.24 | -831.03 | 0.0 | 0.47 | -72.51 | 0.0 | -0.5 | -5100.0 | 0.0 | -0.4 | 14.89 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | -4.5 | -15100.0 | 0.0 | 1.50 | -2.76 | 0.0 | 0.63 | -7.35 | 0.0 | 0.78 | 90.24 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 412.90 | 320.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.05 | -159.32 | 0.0 | 0.58 | 203.57 | 0.0 | 1.71 | 198.28 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.47 | -138.84 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 1.55 | -39.95 | 0.0 | 0.68 | 70.0 | 0.0 | 0.41 | 70.83 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -187.50 | -141.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.77 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -1.74 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.58 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 453.85 | 0.0 | 0.0 |