現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.57 | 0 | 0.91 | 0 | 1.87 | 0 | -0.02 | 0 | -0.66 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | -0.00 | 0 | 0.36 | 414.29 | 0.67 | -1.47 | 0.35 | -14.63 | 0.02 | 0.0 | -150.96 | 0 |
| 2024 (4) | 0.08 | -98.42 | -2.98 | 0 | -0.07 | 0 | -0.02 | 0 | -2.9 | 0 | 0.02 | -80.0 | -0.01 | 0 | 0.23 | -76.52 | 0.07 | -90.67 | 0.68 | -13.92 | 0.41 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 7.21 | -98.26 |
| 2023 (3) | 5.06 | 0 | 0.39 | -54.12 | -3.29 | 0 | 0.04 | 0 | 5.45 | 0 | 0.1 | -33.33 | 0.01 | 0 | 0.98 | -30.65 | 0.75 | 971.43 | 0.79 | 6.76 | 0.41 | -2.38 | 0.02 | 0.0 | 414.75 | 0 |
| 2022 (2) | -3.72 | 0 | 0.85 | 0 | 2.08 | 0 | -0.04 | 0 | -2.87 | 0 | 0.15 | 50.0 | 0 | 0 | 1.42 | 50.0 | 0.07 | -68.18 | 0.74 | 117.65 | 0.42 | -4.55 | 0.02 | 0.0 | -315.25 | 0 |
| 2021 (1) | 1.53 | 750.0 | -0.61 | 0 | -1.6 | 0 | 0.01 | 0 | 0.92 | 0 | 0.1 | 25.0 | -0.03 | 0 | 0.94 | -0.02 | 0.22 | 0.0 | 0.34 | 61.9 | 0.44 | -15.38 | 0.02 | 0.0 | 191.25 | 696.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.51 | 201.58 | 23.9 | 0.6 | -34.78 | 106.9 | -4.03 | -195.95 | -105.61 | 0.04 | 300.0 | 0 | 5.11 | 245.17 | 30.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.01 | -111.11 | -116.67 | 0.19 | -38.71 | 111.11 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1610.71 | 245.11 | -15.92 |
| 25Q4 (7) | -4.44 | -261.45 | -14900.0 | 0.92 | 160.93 | 21.05 | 4.2 | 219.66 | 1013.04 | 0.01 | 133.33 | 200.0 | -3.52 | -383.87 | -545.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | 50.0 | 125.0 | 0.31 | 40.91 | -32.61 | 0.09 | 12.5 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | -1110.00 | -221.09 | -20820.0 |
| 25Q3 (6) | 2.75 | 178.12 | 217.02 | -1.51 | -224.79 | -43.81 | -3.51 | -211.78 | -287.7 | -0.03 | -400.0 | -50.0 | 1.24 | 153.68 | 136.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.06 | -60.0 | -57.14 | 0.22 | 340.0 | 175.0 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 916.67 | 136.46 | 170.21 |
| 25Q2 (5) | -3.52 | -196.7 | -318.63 | 1.21 | 317.24 | 144.98 | 3.14 | 260.2 | 347.24 | 0.01 | 0 | -50.0 | -2.31 | -158.78 | -113.89 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -50.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.15 | 150.0 | 400.0 | 0.05 | -44.44 | -28.57 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 0 | -100.0 | 0 | -2514.29 | -231.24 | -381.1 |
| 25Q1 (4) | 3.64 | 12033.33 | 0.0 | 0.29 | -61.84 | 0.0 | -1.96 | -326.09 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.93 | 397.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0.09 | -80.43 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1915.79 | 35661.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | 101.28 | 0.0 | 0.76 | 172.38 | 0.0 | -0.46 | -124.6 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.79 | 123.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | 0.46 | 475.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.36 | 100.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.35 | -245.96 | 0.0 | -1.05 | 60.97 | 0.0 | 1.87 | 247.24 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -3.4 | -214.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.14 | 380.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1305.56 | -245.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.61 | 0.0 | 0.0 | -2.69 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 894.44 | 0.0 | 0.0 |