現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.85 | -81.28 | -14.11 | 0 | 21.49 | 0 | 0.09 | 0 | -13.26 | 0 | 8.07 | 21.54 | -0.1 | 0 | 23.78 | 11.37 | -0.17 | 0 | 0.53 | -54.31 | 1.81 | 4.02 | 0.37 | 27.59 | 31.37 | -77.96 |
| 2024 (4) | 4.54 | -16.54 | -6.04 | 0 | -2.57 | 0 | -0.37 | 0 | -1.5 | 0 | 6.64 | 251.32 | -0.07 | 0 | 21.35 | 270.41 | 0.53 | -72.68 | 1.16 | -54.51 | 1.74 | 33.85 | 0.29 | 26.09 | 142.32 | 6.74 |
| 2023 (3) | 5.44 | 210.86 | -3.38 | 0 | 7.53 | 66.59 | 0.25 | 78.57 | 2.06 | 0 | 1.89 | 23.53 | -0.02 | 0 | 5.76 | 28.24 | 1.94 | -36.18 | 2.55 | -24.56 | 1.3 | 31.31 | 0.23 | 35.29 | 133.33 | 245.9 |
| 2022 (2) | 1.75 | 0 | -2.52 | 0 | 4.52 | 606.25 | 0.14 | 0 | -0.77 | 0 | 1.53 | 84.34 | -0.02 | 0 | 4.49 | 32.95 | 3.04 | 261.9 | 3.38 | 255.79 | 0.99 | 19.28 | 0.17 | 54.55 | 38.55 | 0 |
| 2021 (1) | -0.3 | 0 | -0.95 | 0 | 0.64 | -87.76 | -0.5 | 0 | -1.25 | 0 | 0.83 | 18.57 | -0.01 | 0 | 3.38 | -35.91 | 0.84 | 0 | 0.95 | 0 | 0.83 | 7.79 | 0.11 | 37.5 | -15.87 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -107.73 | 30.0 | -0.68 | 50.0 | 63.83 | 10.95 | -28.99 | 3550.0 | 0.18 | 50.0 | 325.0 | -0.82 | -282.22 | 60.58 | 1.04 | -42.22 | 395.24 | -0.01 | 90.91 | -116.67 | 12.05 | -41.55 | 400.98 | -0.3 | -87.5 | -266.67 | 0.19 | -58.7 | -17.39 | 0.47 | 2.17 | 2.17 | 0.12 | 0.0 | 71.43 | -17.95 | -110.31 | 31.79 |
| 25Q4 (7) | 1.81 | 429.09 | -35.13 | -1.36 | 73.12 | -52.81 | 15.42 | 99.74 | 3526.67 | 0.12 | 700.0 | -40.0 | 0.45 | 108.02 | -76.32 | 1.8 | -52.88 | 215.79 | -0.11 | -1200.0 | 0 | 20.62 | -56.01 | 176.36 | -0.16 | 56.76 | -900.0 | 0.46 | 330.0 | 39.39 | 0.46 | 4.55 | -8.0 | 0.12 | 33.33 | 50.0 | 174.04 | 204.42 | -43.23 |
| 25Q3 (6) | -0.55 | -161.9 | -129.17 | -5.06 | 12.91 | -644.12 | 7.72 | 495.9 | 639.86 | -0.02 | 60.0 | 96.67 | -5.61 | 6.81 | -509.78 | 3.82 | 69.78 | 38300.0 | 0.01 | 114.29 | -66.67 | 46.87 | 73.53 | 32628.59 | -0.37 | -305.56 | -27.59 | -0.2 | -600.0 | 47.37 | 0.44 | -4.35 | 4.76 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | -166.67 | -368.25 | 23.61 |
| 25Q2 (5) | -0.21 | -5.0 | -112.35 | -5.81 | -209.04 | -48.21 | -1.95 | -750.0 | -473.53 | -0.05 | 37.5 | -138.46 | -6.02 | -189.42 | -171.17 | 2.25 | 971.43 | -58.33 | -0.07 | -216.67 | 36.36 | 27.01 | 1022.88 | -62.33 | 0.18 | 0.0 | -50.0 | 0.04 | -82.61 | -92.59 | 0.46 | 0.0 | 12.2 | 0.09 | 28.57 | 28.57 | -35.59 | -35.25 | -121.36 |
| 25Q1 (4) | -0.2 | -107.17 | 0.0 | -1.88 | -111.24 | 0.0 | 0.3 | 166.67 | 0.0 | -0.08 | -140.0 | 0.0 | -2.08 | -209.47 | 0.0 | 0.21 | -63.16 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 2.41 | -67.76 | 0.0 | 0.18 | 800.0 | 0.0 | 0.23 | -30.3 | 0.0 | 0.46 | -8.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -26.32 | -108.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.79 | 1262.5 | 0.0 | -0.89 | -30.88 | 0.0 | -0.45 | 68.53 | 0.0 | 0.2 | 133.33 | 0.0 | 1.9 | 306.52 | 0.0 | 0.57 | 5800.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 7.46 | 5277.75 | 0.0 | 0.02 | 106.9 | 0.0 | 0.33 | 186.84 | 0.0 | 0.5 | 19.05 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 306.59 | 240.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.24 | -114.12 | 0.0 | -0.68 | 82.65 | 0.0 | -1.43 | -320.59 | 0.0 | -0.6 | -561.54 | 0.0 | -0.92 | 58.56 | 0.0 | -0.01 | -100.19 | 0.0 | 0.03 | 127.27 | 0.0 | -0.14 | -100.2 | 0.0 | -0.29 | -180.56 | 0.0 | -0.38 | -170.37 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -218.18 | -230.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.7 | 0.0 | 0.0 | -3.92 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -2.22 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 71.71 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 166.67 | 0.0 | 0.0 |