現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.64 | -11.48 | -6.39 | 0 | -6.84 | 0 | 0.55 | -75.45 | 5.25 | 0 | 3.61 | -0.82 | 0 | 0 | 7.72 | 5.15 | 10.24 | -5.1 | 9.65 | 5.23 | 3.3 | -9.34 | 0.23 | -11.54 | 88.32 | -12.22 |
| 2024 (4) | 13.15 | 20.86 | -21.02 | 0 | -3.75 | 0 | 2.24 | 0 | -7.87 | 0 | 3.64 | 32.85 | -0.01 | 0 | 7.34 | 26.69 | 10.79 | 16.02 | 9.17 | 23.58 | 3.64 | 7.69 | 0.26 | 13.04 | 100.61 | 2.0 |
| 2023 (3) | 10.88 | -58.52 | -6.42 | 0 | -5.21 | 0 | -0.22 | 0 | 4.46 | -79.84 | 2.74 | -38.7 | 0 | 0 | 5.79 | -7.78 | 9.3 | -60.26 | 7.42 | -61.39 | 3.38 | 2.74 | 0.23 | -30.3 | 98.64 | -14.11 |
| 2022 (2) | 26.23 | 36.83 | -4.11 | 0 | -9.76 | 0 | 0.55 | 0 | 22.12 | 53.61 | 4.47 | -24.24 | -0.11 | 0 | 6.28 | -17.48 | 23.4 | -9.16 | 19.22 | -4.28 | 3.29 | 8.94 | 0.33 | -26.67 | 114.84 | 41.08 |
| 2021 (1) | 19.17 | -4.2 | -4.77 | 0 | -13.28 | 0 | -0.21 | 0 | 14.4 | -3.81 | 5.9 | 85.53 | 0.01 | 0 | 7.61 | 46.73 | 25.76 | 30.5 | 20.08 | 32.54 | 3.02 | 0.67 | 0.45 | -19.64 | 81.40 | -23.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.29 | -11.24 | -36.39 | 0.98 | 117.22 | 126.34 | -1.17 | -72.06 | -5750.0 | -0.1 | -66.67 | -110.99 | 3.27 | 205.14 | 2825.0 | 0.47 | -68.87 | -51.55 | 0.01 | 125.0 | 0 | 3.50 | -75.84 | -53.93 | 2.95 | 50.51 | 0.68 | 2.26 | 29.14 | -42.35 | 0.89 | 5.95 | 4.71 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 71.34 | -26.72 | -4.29 |
| 25Q4 (7) | 2.58 | 56.36 | -13.13 | -5.69 | -442.77 | -275.08 | -0.68 | 78.88 | -518.18 | -0.06 | 80.0 | 71.43 | -3.11 | -193.96 | -150.0 | 1.51 | 184.91 | -23.74 | -0.04 | -100.0 | -114.29 | 14.51 | 203.24 | -16.92 | 1.96 | -24.32 | 9.5 | 1.75 | -19.35 | -3.85 | 0.84 | 5.0 | -16.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 97.36 | 78.2 | -5.59 |
| 25Q3 (6) | 1.65 | -56.69 | -73.93 | 1.66 | 21.17 | 119.32 | -3.22 | -9.9 | -17.95 | -0.3 | -433.33 | -113.39 | 3.31 | -36.1 | 246.46 | 0.53 | -11.67 | 378.95 | -0.02 | 75.0 | 92.86 | 4.78 | 0.05 | 443.9 | 2.59 | -6.16 | -36.67 | 2.17 | 19.89 | -32.19 | 0.8 | -1.23 | -8.05 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | 54.64 | -61.57 | -64.27 |
| 25Q2 (5) | 3.81 | 5.83 | 168.31 | 1.37 | 136.83 | 108.93 | -2.93 | -14550.0 | -281.99 | 0.09 | -90.11 | -82.0 | 5.18 | 4416.67 | 137.19 | 0.6 | -38.14 | -51.22 | -0.08 | 0 | 0 | 4.78 | -37.16 | -47.22 | 2.76 | -5.8 | -11.54 | 1.81 | -53.83 | -30.92 | 0.81 | -4.71 | -10.0 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 142.16 | 90.74 | 259.42 |
| 25Q1 (4) | 3.6 | 21.21 | 0.0 | -3.72 | -214.46 | 0.0 | -0.02 | 81.82 | 0.0 | 0.91 | 533.33 | 0.0 | -0.12 | -101.93 | 0.0 | 0.97 | -51.01 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 7.61 | -56.43 | 0.0 | 2.93 | 63.69 | 0.0 | 3.92 | 115.38 | 0.0 | 0.85 | -15.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 74.53 | -27.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.97 | -53.08 | 0.0 | 3.25 | 137.83 | 0.0 | -0.11 | 95.97 | 0.0 | -0.21 | -109.38 | 0.0 | 6.22 | 375.22 | 0.0 | 1.98 | 1142.11 | 0.0 | 0.28 | 200.0 | 0.0 | 17.46 | 1355.3 | 0.0 | 1.79 | -56.23 | 0.0 | 1.82 | -43.12 | 0.0 | 1.0 | 14.94 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 103.12 | -32.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.33 | 345.77 | 0.0 | -8.59 | 44.04 | 0.0 | -2.73 | -269.57 | 0.0 | 2.24 | 348.0 | 0.0 | -2.26 | 83.78 | 0.0 | -0.19 | -115.45 | 0.0 | -0.28 | 0 | 0.0 | -1.39 | -115.36 | 0.0 | 4.09 | 31.09 | 0.0 | 3.2 | 22.14 | 0.0 | 0.87 | -3.33 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 152.90 | 286.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.42 | 0.0 | 0.0 | -15.35 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -13.93 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.06 | 0.0 | 0.0 | 3.12 | 0.0 | 0.0 | 2.62 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 39.55 | 0.0 | 0.0 |