現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.03 | 0 | 0.01 | 0 | -0.16 | 0 | 0.07 | 0 | -0.02 | 0 | 0.06 | -45.45 | 0 | 0 | 2.54 | -15.18 | -1.09 | 0 | -1.2 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.11 | 0 | -0.11 | 0 | 0.32 | -17.95 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0.11 | -84.51 | 0 | 0 | 3.00 | -90.04 | -0.84 | 0 | -0.61 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.56 | 0 | -0.63 | 0 | 0.39 | -82.35 | -0.02 | 0 | -1.19 | 0 | 0.71 | 2266.67 | 0 | 0 | 30.08 | 441.53 | -0.76 | 0 | -0.83 | 0 | 0.36 | 24.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.92 | 0 | -0.34 | 0 | 2.21 | 0 | -0.01 | 0 | -1.26 | 0 | 0.03 | -75.0 | 0 | 0 | 5.56 | -67.13 | -0.76 | 0 | -0.71 | 0 | 0.29 | -36.96 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.74 | 0 | 2.04 | 0 | -1.36 | 0 | -0.13 | 0 | 1.3 | 0 | 0.12 | -67.57 | 0 | 0 | 16.90 | -39.25 | -1.42 | 0 | -2.18 | 0 | 0.46 | -24.59 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -142.86 | -50.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.06 | 131.58 | 200.0 | 0.01 | -90.91 | 0 | -0.06 | -154.55 | -500.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.12 | 74.47 | 40.0 | -0.12 | 78.57 | 29.41 | 0.08 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.14 | 800.0 | 450.0 | -0.03 | -400.0 | 25.0 | -0.19 | -337.5 | -533.33 | 0.11 | 375.0 | 1000.0 | 0.11 | 1200.0 | 237.5 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 6.58 | 0 | -5.26 | -0.47 | -176.47 | -104.35 | -0.56 | -600.0 | -100.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | 81.82 | -150.0 | 0.01 | 200.0 | 133.33 | 0.08 | 300.0 | 33.33 | -0.04 | 0 | -500.0 | -0.01 | 91.67 | -200.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.17 | 32.0 | 22.73 | -0.08 | 79.49 | -300.0 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | -175.0 | -22.22 | -0.01 | -133.33 | 66.67 | 0.02 | 133.33 | -92.59 | 0 | 0 | 100.0 | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.25 | -25.0 | 10.71 | -0.39 | -129.41 | -69.57 | 0.08 | -20.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 175.0 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.92 | -72.31 | 0.0 | -0.2 | 13.04 | 0.0 | -0.17 | 39.29 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.04 | -200.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.03 | -150.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | -900.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.94 | 49.31 | 0.0 | -0.23 | -4.55 | 0.0 | -0.28 | -1300.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | 144.44 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -77.78 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.01 | 108.33 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.65 | 420.93 | 0.0 | -0.22 | 21.43 | 0.0 | -0.02 | 91.3 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |