現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.71 | 0.86 | -1.44 | 0 | -2.18 | 0 | -0.19 | 0 | 3.27 | -9.67 | 1.49 | 52.04 | -0.06 | 0 | 2.79 | 42.91 | 2.37 | 9.22 | 1.56 | -39.3 | 1.82 | -6.19 | 0.01 | -50.0 | 138.94 | 34.77 |
| 2024 (4) | 4.67 | -41.18 | -1.05 | 0 | -2.77 | 0 | 0.02 | 0 | 3.62 | -48.29 | 0.98 | 3.16 | -0.17 | 0 | 1.95 | 5.31 | 2.17 | -3.98 | 2.57 | 43.58 | 1.94 | -5.83 | 0.02 | 0.0 | 103.09 | -49.75 |
| 2023 (3) | 7.94 | 39.05 | -0.94 | 0 | -4.08 | 0 | -0.04 | 0 | 7.0 | 69.9 | 0.95 | -35.37 | -0.02 | 0 | 1.85 | -20.99 | 2.26 | -48.87 | 1.79 | -57.07 | 2.06 | 0.49 | 0.02 | 0.0 | 205.17 | 124.21 |
| 2022 (2) | 5.71 | 91.61 | -1.59 | 0 | -4.25 | 0 | 0.01 | -66.67 | 4.12 | 277.98 | 1.47 | -28.99 | -0.11 | 0 | 2.34 | -28.33 | 4.42 | -28.25 | 4.17 | -11.09 | 2.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 91.51 | 107.58 |
| 2021 (1) | 2.98 | -32.88 | -1.89 | 0 | -3.44 | 0 | 0.03 | 50.0 | 1.09 | -64.03 | 2.07 | 73.95 | 0.06 | 0 | 3.27 | 19.42 | 6.16 | 172.57 | 4.69 | 263.57 | 2.05 | 4.59 | 0.02 | -33.33 | 44.08 | -67.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.33 | -170.37 | -169.63 | -0.16 | 46.67 | 52.94 | -0.31 | 48.33 | 63.1 | 0.01 | -88.89 | 0 | -1.49 | -193.71 | -194.9 | 0.2 | -47.37 | -45.95 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.47 | -51.09 | -46.82 | 1.34 | 100.0 | 152.83 | 1.02 | 88.89 | 131.82 | 0.45 | -2.17 | -2.17 | 0 | 0 | 0 | -90.48 | -147.87 | -142.63 |
| 25Q4 (7) | 1.89 | 575.0 | 76.64 | -0.3 | 57.14 | 3.23 | -0.6 | -300.0 | -36.36 | 0.09 | 137.5 | 800.0 | 1.59 | 478.57 | 109.21 | 0.38 | -42.42 | 18.75 | 0.08 | 180.0 | 900.0 | 3.01 | -35.99 | 15.83 | 0.67 | 13.56 | 52.27 | 0.54 | -3.57 | -37.93 | 0.46 | 2.22 | -2.13 | 0 | 0 | 0 | 189.00 | 581.75 | 136.69 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | -54.84 | 138.36 | -0.7 | -677.78 | -118.75 | -0.15 | 75.0 | 80.52 | -0.24 | -500.0 | -2500.0 | -0.42 | -179.25 | 60.0 | 0.66 | 725.0 | 135.71 | -0.1 | -900.0 | 0.0 | 4.71 | 694.4 | 126.47 | 0.59 | 1.72 | 1.72 | 0.56 | 1766.67 | 833.33 | 0.45 | 0.0 | -6.25 | 0 | 0 | -100.0 | 27.72 | -78.54 | 120.89 |
| 25Q2 (5) | 0.62 | -67.54 | -76.06 | -0.09 | 73.53 | 55.0 | -0.6 | 28.57 | -500.0 | -0.04 | 0 | -300.0 | 0.53 | -66.24 | -77.82 | 0.08 | -78.38 | -38.46 | -0.01 | 66.67 | 83.33 | 0.59 | -78.62 | -42.38 | 0.58 | 9.43 | -20.55 | 0.03 | -93.18 | -97.22 | 0.45 | -2.17 | -8.16 | 0 | 0 | -100.0 | 129.17 | -39.14 | -21.2 |
| 25Q1 (4) | 1.91 | 78.5 | 0.0 | -0.34 | -9.68 | 0.0 | -0.84 | -90.91 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.57 | 106.58 | 0.0 | 0.37 | 15.62 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 2.77 | 6.53 | 0.0 | 0.53 | 20.45 | 0.0 | 0.44 | -49.43 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 212.22 | 165.77 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.07 | 246.58 | 0.0 | -0.31 | 3.12 | 0.0 | -0.44 | 42.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 172.38 | 0.0 | 0.32 | 14.29 | 0.0 | -0.01 | 90.0 | 0.0 | 2.60 | 25.16 | 0.0 | 0.44 | -24.14 | 0.0 | 0.87 | 1350.0 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 79.85 | 160.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.73 | -128.19 | 0.0 | -0.32 | -60.0 | 0.0 | -0.77 | -670.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -1.05 | -143.93 | 0.0 | 0.28 | 115.38 | 0.0 | -0.1 | -66.67 | 0.0 | 2.08 | 102.11 | 0.0 | 0.58 | -20.55 | 0.0 | 0.06 | -94.44 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -132.73 | -180.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.59 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.39 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 163.92 | 0.0 | 0.0 |