現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (5) | -0.23 | 0 | 0.19 | -90.73 | 0.7 | 0 | 0.19 | 0 | -0.04 | 0 | 0.09 | -75.68 | 0.05 | 0 | 1.35 | -60.15 | -1.28 | 0 | -1.27 | 0 | 0.53 | 6.0 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (4) | -1.15 | 0 | 2.05 | 0 | -0.01 | 0 | -0.19 | 0 | 0.9 | 109.3 | 0.37 | 184.62 | -0.05 | 0 | 3.39 | 135.05 | -0.47 | 0 | -0.23 | 0 | 0.5 | 2.04 | 0.01 | 0 | -410.71 | 0 |
| 2020 (3) | 1.92 | -66.95 | -1.49 | 0 | -3.17 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -87.89 | 0.13 | -35.0 | 0 | 0 | 1.44 | -11.19 | 0.61 | 10.91 | 0.52 | 67.74 | 0.49 | -7.55 | 0 | 0 | 190.10 | -72.52 |
| 2019 (2) | 5.81 | 0 | -2.26 | 0 | -2.66 | 0 | 0.03 | 0 | 3.55 | 0 | 0.2 | -61.54 | 0 | 0 | 1.62 | -45.82 | 0.55 | -69.44 | 0.31 | -74.59 | 0.53 | -1.85 | 0 | 0 | 691.67 | 0 |
| 2018 (1) | -1.48 | 0 | -0.65 | 0 | 2.44 | 105.04 | -0.04 | 0 | -2.13 | 0 | 0.52 | -43.48 | 0 | 0 | 3.00 | -53.65 | 1.8 | -8.63 | 1.22 | -8.27 | 0.54 | 10.2 | 0.01 | -50.0 | -83.62 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q2 (8) | 0.06 | 160.0 | 0 | -0.18 | -260.0 | -1000.0 | -0.01 | -102.63 | 93.33 | 0.02 | 300.0 | 100.0 | -0.12 | 20.0 | -700.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 100.0 | 0.67 | -22.15 | -66.67 | -0.26 | -100.0 | 43.48 | -0.17 | -142.86 | 60.47 | 0.12 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 23Q1 (7) | -0.1 | -110.42 | 93.87 | -0.05 | 95.15 | -104.59 | 0.38 | 323.53 | -2.56 | -0.01 | -106.25 | 50.0 | -0.15 | -114.29 | 72.22 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | -14.22 | -34.48 | -0.13 | -18.18 | 69.77 | -0.07 | 36.36 | 79.41 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | -200.00 | -104.17 | 0 |
| 22Q4 (6) | 0.96 | 118.18 | 308.7 | -1.03 | -1036.36 | -1371.43 | -0.17 | -126.15 | 45.16 | 0.16 | 300.0 | 366.67 | -0.07 | -112.73 | 86.79 | 0.02 | 0.0 | -84.62 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.01 | -17.09 | -75.03 | -0.11 | 62.07 | -175.0 | -0.11 | 71.79 | -1200.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 4800.00 | 0 | 1560.87 |
| 22Q3 (5) | 0.44 | 0 | 181.48 | 0.11 | 450.0 | -90.27 | 0.65 | 533.33 | 132.14 | 0.04 | 300.0 | 300.0 | 0.55 | 2650.0 | -6.78 | 0.02 | -33.33 | -87.5 | 0.11 | 283.33 | 375.0 | 1.21 | -39.8 | -81.06 | -0.29 | 36.96 | -31.82 | -0.39 | 9.3 | -178.57 | 0.13 | -7.14 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q2 (4) | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | -98.17 | 0.0 | -0.15 | -138.46 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.02 | 103.7 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 2.01 | 53.02 | 0.0 | -0.46 | -6.98 | 0.0 | -0.43 | -26.47 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q1 (3) | -1.63 | -254.35 | 0.0 | 1.09 | 1657.14 | 0.0 | 0.39 | 225.81 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | -0.54 | -1.89 | 0.0 | 0.02 | -84.62 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.32 | -67.31 | 0.0 | -0.43 | -975.0 | 0.0 | -0.34 | -3500.0 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 21Q4 (2) | -0.46 | 14.81 | 0.0 | -0.07 | -106.19 | 0.0 | -0.31 | -210.71 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -0.53 | -189.83 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 4.02 | -37.11 | 0.0 | -0.04 | 81.82 | 0.0 | 0.01 | 107.14 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -328.57 | 0 | 0.0 |
| 21Q3 (1) | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 6.40 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |