現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | -0.23 | 0 | 0.19 | -90.73 | 0.7 | 0 | 0.19 | 0 | -0.04 | 0 | 0.09 | -75.68 | 0.05 | 0 | 1.35 | -60.15 | -1.28 | 0 | -1.27 | 0 | 0.53 | 6.0 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (9) | -1.15 | 0 | 2.05 | 0 | -0.01 | 0 | -0.19 | 0 | 0.9 | 109.3 | 0.37 | 184.62 | -0.05 | 0 | 3.39 | 135.05 | -0.47 | 0 | -0.23 | 0 | 0.5 | 2.04 | 0.01 | 0 | -410.71 | 0 |
| 2020 (8) | 1.92 | -66.95 | -1.49 | 0 | -3.17 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -87.89 | 0.13 | -35.0 | 0 | 0 | 1.44 | -11.19 | 0.61 | 10.91 | 0.52 | 67.74 | 0.49 | -7.55 | 0 | 0 | 190.10 | -72.52 |
| 2019 (7) | 5.81 | 0 | -2.26 | 0 | -2.66 | 0 | 0.03 | 0 | 3.55 | 0 | 0.2 | -61.54 | 0 | 0 | 1.62 | -45.82 | 0.55 | -69.44 | 0.31 | -74.59 | 0.53 | -1.85 | 0 | 0 | 691.67 | 0 |
| 2018 (6) | -1.48 | 0 | -0.65 | 0 | 2.44 | 105.04 | -0.04 | 0 | -2.13 | 0 | 0.52 | -43.48 | 0 | 0 | 3.00 | -53.65 | 1.8 | -8.63 | 1.22 | -8.27 | 0.54 | 10.2 | 0.01 | -50.0 | -83.62 | 0 |
| 2017 (5) | 1.46 | 0 | -0.9 | 0 | 1.19 | -17.36 | 0.43 | 0 | 0.56 | 0 | 0.92 | -54.9 | 0 | 0 | 6.47 | -72.69 | 1.97 | 159.21 | 1.33 | 107.81 | 0.49 | 22.5 | 0.02 | 100.0 | 79.35 | 0 |
| 2016 (4) | -0.56 | 0 | -2.3 | 0 | 1.44 | 73.49 | -0.15 | 0 | -2.86 | 0 | 2.04 | 78.95 | 0.01 | 0.0 | 23.69 | 73.54 | 0.76 | -34.48 | 0.64 | -25.58 | 0.4 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | -53.33 | 0 |
| 2015 (3) | 1.34 | 50.56 | -0.98 | 0 | 0.83 | 0 | 0.14 | 0 | 0.36 | 0 | 1.14 | 25.27 | 0.01 | 0 | 13.65 | -4.88 | 1.16 | 38.1 | 0.86 | 38.71 | 0.36 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 108.94 | 10.17 |
| 2014 (2) | 0.89 | -29.37 | -1.18 | 0 | -0.28 | 0 | -0.09 | 0 | -0.29 | 0 | 0.91 | 26.39 | -0.1 | 0 | 14.35 | 17.02 | 0.84 | 3.7 | 0.62 | -3.12 | 0.27 | 42.11 | 0.01 | 0 | 98.89 | -34.86 |
| 2013 (1) | 1.26 | 240.54 | -0.79 | 0 | 0.84 | 50.0 | 0.12 | 0 | 0.47 | 0 | 0.72 | -32.71 | -0.06 | 0 | 12.27 | -50.48 | 0.81 | 0 | 0.64 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | 151.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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