現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.46 | 81.15 | -32.71 | 0 | 48.21 | 781.35 | 0 | 0 | -29.25 | 0 | 0.01 | -85.71 | -0.02 | 0 | 0.04 | -87.92 | 3.89 | 43.01 | 3.14 | 56.22 | 0.09 | 12.5 | 0.05 | 66.67 | 105.49 | 17.09 |
| 2024 (4) | 1.91 | -9.91 | 1.83 | 0 | 5.47 | 0 | 0.09 | 12.5 | 3.74 | 0 | 0.07 | 600.0 | -0.02 | 0 | 0.31 | 548.43 | 2.72 | -26.88 | 2.01 | -32.55 | 0.08 | 33.33 | 0.03 | 0.0 | 90.09 | 30.47 |
| 2023 (3) | 2.12 | 21.14 | -2.81 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | -0.69 | 0 | 0.01 | -66.67 | -0.01 | 0 | 0.05 | -70.34 | 3.72 | 25.68 | 2.98 | 21.14 | 0.06 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 69.06 | 0.23 |
| 2022 (2) | 1.75 | -20.81 | -0.44 | 0 | -0.56 | 0 | -0.1 | 0 | 1.31 | -23.84 | 0.03 | 200.0 | -0.01 | 0 | 0.16 | 169.75 | 2.96 | -6.03 | 2.46 | -1.6 | 0.06 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 68.90 | -19.88 |
| 2021 (1) | 2.21 | 18.82 | -0.49 | 0 | -1.84 | 0 | -0.09 | 0 | 1.72 | -6.01 | 0.01 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.06 | -37.64 | 3.15 | 28.57 | 2.5 | 35.14 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 85.99 | -10.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.9 | -44.79 | 42.86 | 31.6 | 275.56 | 45242.86 | -0.58 | -1.75 | -178.38 | 0.07 | 600.0 | 117.5 | 32.5 | 298.53 | 5703.57 | 0 | 0 | 0 | -0.22 | -833.33 | -2100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.76 | -47.59 | 20.63 | 0.87 | -10.31 | -22.32 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 98.90 | -39.32 | 80.53 |
| 25Q4 (7) | 1.63 | 262.22 | -4.68 | -18.0 | -23.37 | -692.11 | -0.57 | -101.18 | 85.35 | 0.01 | 200.0 | -88.89 | -16.37 | -15.77 | -444.63 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 175.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.45 | 38.1 | 5.84 | 0.97 | 70.18 | 42.65 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 163.00 | 117.33 | -32.32 |
| 25Q3 (6) | 0.45 | -40.0 | 280.0 | -14.59 | -29080.0 | -1113.19 | 48.12 | 68842.86 | 2998.8 | -0.01 | -102.5 | 50.0 | -14.14 | -2120.0 | -1288.24 | 0 | 0 | -100.0 | -0.04 | 0 | -300.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 1.05 | 38.16 | 52.17 | 0.57 | 18.75 | -3.39 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.00 | -49.0 | 286.0 |
| 25Q2 (5) | 0.75 | 19.05 | 1775.0 | -0.05 | 28.57 | 96.4 | -0.07 | -109.46 | -100.73 | 0.4 | 200.0 | 164.52 | 0.7 | 25.0 | 151.85 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.76 | 20.63 | -3.8 | 0.48 | -57.14 | -28.36 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 147.06 | 168.44 | 2436.76 |
| 25Q1 (4) | 0.63 | -63.16 | 0.0 | -0.07 | -102.3 | 0.0 | 0.74 | 119.02 | 0.0 | -0.4 | -544.44 | 0.0 | 0.56 | -88.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.63 | -54.01 | 0.0 | 1.12 | 64.71 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.78 | -77.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.71 | 784.0 | 0.0 | 3.04 | 111.11 | 0.0 | -3.89 | -134.34 | 0.0 | 0.09 | 550.0 | 0.0 | 4.75 | 299.16 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.37 | 98.55 | 0.0 | 0.68 | 15.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 240.85 | 697.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.25 | -725.0 | 0.0 | 1.44 | 203.6 | 0.0 | -1.66 | -117.36 | 0.0 | -0.02 | 96.77 | 0.0 | 1.19 | 188.15 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.16 | 480.27 | 0.0 | 0.69 | -12.66 | 0.0 | 0.59 | -11.94 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -40.32 | -795.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.39 | 0.0 | 0.0 | 9.56 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.20 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.80 | 0.0 | 0.0 |