現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.17 | 0 | 0.11 | 0 | -0.13 | 0 | 0.03 | 0 | -0.06 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0.59 | -51.32 | -0.91 | 0 | -0.74 | 0 | 0.13 | -7.14 | 0.23 | -8.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.04 | -69.23 | -0.03 | 0 | -0.13 | 0 | -0.03 | 0 | 0.01 | -98.78 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 1.20 | 101.2 | -0.77 | 0 | -0.05 | 0 | 0.14 | -12.5 | 0.25 | 56.25 | 11.76 | -99.1 |
| 2023 (3) | 0.13 | 0 | 0.69 | 91.67 | -0.67 | 0 | 0.02 | 0 | 0.82 | 811.11 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0 | 0.60 | -49.2 | -0.57 | 0 | -0.31 | 0 | 0.16 | -36.0 | 0.16 | -23.81 | 1300.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.27 | 0 | 0.36 | 0 | -0.53 | 0 | -0.02 | 0 | 0.09 | -74.29 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 1.18 | 241.85 | 0.19 | -54.76 | 0.48 | -9.43 | 0.25 | -13.79 | 0.21 | -27.59 | -28.72 | 0 |
| 2021 (1) | 0.97 | 169.44 | -0.62 | 0 | -0.08 | 0 | -0.01 | 0 | 0.35 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.34 | -48.85 | 0.42 | 0 | 0.53 | 0 | 0.29 | -3.33 | 0.29 | -9.38 | 87.39 | -29.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.48 | -340.0 | -140.0 | 0.19 | 195.0 | 90.0 | 0.46 | 1633.33 | 1633.33 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -0.29 | 0 | -190.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -44.2 | 0 | -0.32 | -14.29 | -77.78 | -0.31 | -14.81 | -93.75 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.2 | 2100.0 | 17.65 | -0.2 | -300.0 | -185.71 | -0.03 | 84.21 | 0.0 | -0.03 | -142.86 | -400.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.60 | 0 | 107.79 | -0.28 | -3.7 | -55.56 | -0.27 | -107.69 | -58.82 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | 93.33 | 95.24 | -0.05 | -120.0 | 70.59 | -0.19 | -246.15 | -533.33 | 0.07 | 800.0 | 0 | -0.06 | -160.0 | 84.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.27 | -42.11 | -58.82 | -0.13 | 23.53 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | 25.0 | -66.67 | 0.25 | 150.0 | -44.44 | 0.13 | 533.33 | 533.33 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 200.0 | -72.22 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.19 | -5.56 | 26.92 | -0.17 | -6.25 | -165.38 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.2 | -217.65 | 0.0 | 0.1 | 242.86 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.1 | -200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 5.88 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | 180.95 | 0.0 | -0.07 | 58.82 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.1 | 126.32 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | 0 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | -0.17 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.21 | -133.33 | 0.0 | -0.17 | -137.78 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.38 | -205.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.17 | 34.62 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -210.00 | -740.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -25.00 | 0.0 | 0.0 |