現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -12.52 | 0 | 2.67 | 0 | 11.32 | -51.73 | 0.59 | 0 | -9.85 | 0 | 0.04 | -33.33 | -0.01 | 0 | 0.11 | -57.03 | 7.33 | 87.47 | 5.9 | 83.23 | 0.2 | 25.0 | 0 | 0 | -205.25 | 0 |
| 2024 (4) | -21.73 | 0 | -4.68 | 0 | 23.45 | 0 | -1.13 | 0 | -26.41 | 0 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 0.25 | 730.64 | 3.91 | -10.11 | 3.22 | -10.06 | 0.16 | 6.67 | 0 | 0 | -642.90 | 0 |
| 2023 (3) | 2.05 | 0 | -1.45 | 0 | -0.69 | 0 | -0.09 | 0 | 0.6 | 0 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.03 | 0 | 4.35 | 0 | 3.58 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0 | 54.96 | 0 |
| 2022 (2) | -7.95 | 0 | -1.93 | 0 | 16.15 | 79.05 | -0.34 | 0 | -9.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.13 | 0 | -1.04 | 0 | 0.14 | 16.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -10.01 | 0 | -2.3 | 0 | 9.02 | 213.19 | -1.19 | 0 | -12.31 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0.96 | -81.99 | 0.83 | -82.89 | 0.12 | 33.33 | 0 | 0 | -1053.68 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.31 | 132.48 | 71.71 | 3.8 | 2135.29 | 26.25 | -7.57 | -181.84 | -17.55 | 0.53 | 783.33 | -28.38 | 8.11 | 161.91 | 46.92 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.12 | -98.69 | 38.24 | 5.27 | 963.93 | 175.92 | 4.2 | 1100.0 | 178.15 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 101.17 | 0 | -37.52 |
| 25Q4 (7) | -13.27 | -8.15 | 25.37 | 0.17 | 440.0 | 118.68 | 9.25 | 8.06 | -41.12 | 0.06 | 137.5 | -64.71 | -13.1 | -6.33 | 29.91 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 9.09 | 645.45 | 90.91 | -0.61 | -56.41 | 4.69 | -0.42 | -10.53 | -16.67 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -12.27 | -216.75 | -421.2 | -0.05 | 89.13 | 95.1 | 8.56 | 14366.67 | 392.15 | -0.16 | -166.67 | 42.86 | -12.32 | -222.59 | -540.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 2962.2 | 463.82 | -0.39 | -106.08 | -110.54 | -0.38 | -107.31 | -113.1 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 10.51 | 318.73 | 605.29 | -0.46 | -115.28 | -820.0 | -0.06 | 99.07 | -101.0 | -0.06 | -108.11 | 82.35 | 10.05 | 82.07 | 571.83 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.04 | -53.64 | 0 | 6.41 | 235.6 | 303.14 | 5.2 | 244.37 | 296.95 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 200.19 | 23.62 | 229.93 |
| 25Q1 (4) | 2.51 | 114.12 | 0.0 | 3.01 | 430.77 | 0.0 | -6.44 | -140.99 | 0.0 | 0.74 | 335.29 | 0.0 | 5.52 | 129.53 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.09 | -98.2 | 0.0 | 1.91 | 398.44 | 0.0 | 1.51 | 519.44 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 161.94 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -17.78 | -565.45 | 0.0 | -0.91 | 10.78 | 0.0 | 15.71 | 636.18 | 0.0 | 0.17 | 160.71 | 0.0 | -18.69 | -767.5 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.76 | 2101.59 | 0.0 | -0.64 | -117.3 | 0.0 | -0.36 | -112.41 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.82 | 283.65 | 0.0 | -1.02 | -1940.0 | 0.0 | -2.93 | -148.59 | 0.0 | -0.28 | 17.65 | 0.0 | 2.8 | 231.46 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | 0 | 0.0 | 3.7 | 132.7 | 0.0 | 2.9 | 121.37 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 129.93 | 184.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.08 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 6.03 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -2.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -154.07 | 0.0 | 0.0 |