現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.06 | 0 | 1.21 | -16.55 | -0.56 | 0 | -0.01 | 0 | 0.15 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 2.00 | 228.0 | -0.49 | 0 | -0.55 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.62 | 0 | 1.45 | 46.46 | -0.73 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.61 | -72.56 | -0.38 | 0 | 1.56 | -3.7 | 0.12 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | -95.86 | 0 |
| 2023 (3) | -1.61 | 0 | 0.99 | 0 | -0.1 | 0 | -0.02 | 0 | -0.62 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 2.22 | 275.56 | -0.81 | 0 | 1.62 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0.01 | 0 | -90.96 | 0 |
| 2022 (2) | -2.04 | 0 | -4.4 | 0 | 6.22 | 0 | -0.01 | 0 | -6.44 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.59 | 8.28 | -0.83 | 0 | -0.79 | 0 | 0.14 | 7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.33 | 0 | 2.02 | 1162.5 | -0.1 | 0 | 0.01 | -50.0 | 2.35 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.55 | -40.16 | -1.04 | 0 | -0.19 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | -26.67 | 24.0 | -0.33 | -3200.0 | -83.33 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.52 | -225.0 | -20.93 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 0 | 3.33 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | -0.17 | -325.0 | 45.16 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.15 | -475.0 | 72.73 | -0.01 | -102.7 | -102.27 | -0.03 | 93.75 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.16 | -139.02 | -45.45 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.17 | -13.33 | -142.86 | -0.04 | -140.0 | 88.24 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | 105.8 | -92.59 | 0.37 | -64.08 | -38.33 | -0.48 | -1500.0 | 26.15 | -0.01 | -200.0 | -116.67 | 0.41 | 20.59 | -64.04 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.15 | -1600.0 | -15.38 | 0.1 | 133.33 | 162.5 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 30.77 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.69 | -176.0 | 19.77 | 1.03 | 672.22 | 14.44 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0 | 125.0 | 0.34 | 179.07 | 750.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.00 | 24.0 | 0 | 0.01 | 105.56 | 110.0 | -0.3 | 3.23 | -115.15 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.25 | 54.55 | 0.0 | -0.18 | -140.91 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.43 | -290.91 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.23 | 61.29 | 0.0 | -0.18 | -157.14 | 0.0 | -0.31 | 8.82 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.55 | -201.85 | 0.0 | 0.44 | -26.67 | 0.0 | -0.03 | 95.38 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | -109.65 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 46.15 | 0.0 | -0.34 | -112.5 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 162.79 | 0.0 | 0.6 | -33.33 | 0.0 | -0.65 | -3150.0 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | 1.14 | 2750.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.13 | -30.0 | 0.0 | -0.16 | -108.08 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.98 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -42.79 | 0.0 | 0.0 |