現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.17 | 0 | 25.04 | 0 | -26.62 | 0 | 0.12 | 0 | 26.21 | 0 | 0.79 | -71.79 | -0.05 | 0 | 0.53 | -69.19 | -0.95 | 0 | -4.37 | 0 | 1.69 | -0.59 | 0.09 | -10.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.22 | 0 | -2.17 | 0 | 4.68 | -67.88 | -0.15 | 0 | -4.39 | 0 | 2.8 | -74.07 | 0.96 | 0 | 1.71 | -75.22 | 0.32 | -69.81 | 2.16 | 730.77 | 1.7 | 0.59 | 0.1 | 11.11 | -56.06 | 0 |
| 2023 (3) | 8.09 | -55.03 | -22.07 | 0 | 14.57 | 635.86 | -0.01 | 0 | -13.98 | 0 | 10.8 | 1233.33 | -0.18 | 0 | 6.92 | 1528.7 | 1.06 | -82.71 | 0.26 | -93.1 | 1.69 | 4.32 | 0.09 | 0.0 | 396.57 | 20.8 |
| 2022 (2) | 17.99 | 0 | -20.82 | 0 | 1.98 | -23.55 | 0.46 | 0 | -2.83 | 0 | 0.81 | -69.32 | -3.29 | 0 | 0.42 | -70.15 | 6.13 | -20.39 | 3.77 | -27.5 | 1.62 | 24.62 | 0.09 | 28.57 | 328.28 | 0 |
| 2021 (1) | -1.91 | 0 | -0.11 | 0 | 2.59 | 0 | -0.35 | 0 | -2.02 | 0 | 2.64 | 41.94 | 0.13 | -27.78 | 1.42 | 9.21 | 7.7 | 640.38 | 5.2 | 197.14 | 1.3 | -9.72 | 0.07 | -46.15 | -29.07 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.85 | 254.17 | -56.19 | -1.63 | -156.01 | 51.63 | -1.51 | 60.68 | -184.36 | -0.05 | 54.55 | -133.33 | -0.78 | -124.76 | 45.45 | 0.09 | -35.71 | -75.68 | -0.03 | -102.91 | 86.36 | 0.25 | -29.58 | -78.24 | 0.88 | 266.04 | 980.0 | 0.59 | 146.09 | 0 | 0.48 | 6.67 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 77.98 | 0 | -82.31 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | 163.16 | -94.62 | 2.91 | -88.79 | -15.65 | -3.84 | 86.97 | 36.32 | -0.11 | -237.5 | -120.0 | 3.15 | -87.69 | -60.18 | 0.14 | 16.67 | -72.55 | 1.03 | 175.18 | 2475.0 | 0.35 | 12.67 | -68.37 | -0.53 | -140.91 | -39.47 | -1.28 | -740.0 | -243.82 | 0.45 | 7.14 | 4.65 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.38 | 39.68 | 89.84 | 25.96 | 5743.48 | 948.37 | -29.47 | -700.2 | -673.35 | 0.08 | 0 | 500.0 | 25.58 | 2446.79 | 476.18 | 0.12 | -20.0 | -90.4 | -1.37 | -3325.0 | -2640.0 | 0.31 | -20.58 | -89.79 | -0.22 | -144.44 | -37.5 | 0.2 | 106.08 | 120.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -59.38 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.63 | -132.47 | 87.52 | -0.46 | 86.35 | -318.18 | 4.91 | 174.3 | -4.84 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.09 | 23.78 | 78.88 | 0.15 | -59.46 | -64.29 | -0.04 | 81.82 | -107.84 | 0.39 | -65.47 | -60.09 | -0.09 | 10.0 | -115.79 | -3.29 | 0 | -365.32 | 0.41 | -2.38 | -6.82 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.94 | -56.5 | 0.0 | -3.37 | -197.68 | 0.0 | 1.79 | 129.68 | 0.0 | 0.15 | 400.0 | 0.0 | -1.43 | -118.08 | 0.0 | 0.37 | -27.45 | 0.0 | -0.22 | -650.0 | 0.0 | 1.13 | 2.36 | 0.0 | -0.1 | 73.68 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 440.91 | 32.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.46 | 219.25 | 0.0 | 3.45 | 212.75 | 0.0 | -6.03 | -217.32 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 7.91 | 216.32 | 0.0 | 0.51 | -59.2 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 1.11 | -63.63 | 0.0 | -0.38 | -137.5 | 0.0 | 0.89 | 189.0 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 332.84 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.74 | 25.94 | 0.0 | -3.06 | -2681.82 | 0.0 | 5.14 | -0.39 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | -6.8 | -31.78 | 0.0 | 1.25 | 197.62 | 0.0 | -0.05 | -109.8 | 0.0 | 3.05 | 210.45 | 0.0 | -0.16 | -128.07 | 0.0 | -1.0 | -180.65 | 0.0 | 0.42 | -4.55 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.05 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 5.16 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -5.16 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -295.32 | 0.0 | 0.0 |