現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.09 | -48.34 | -0.15 | 0 | -1.16 | 0 | -0.06 | 0 | 0.94 | -47.78 | 0.08 | -52.94 | 0 | 0 | 0.62 | -49.22 | 1.29 | -40.28 | 0.95 | -50.26 | 0.27 | 8.0 | 0.13 | 116.67 | 80.74 | -15.05 |
| 2024 (4) | 2.11 | -12.45 | -0.31 | 0 | -1.59 | 0 | -0.2 | 0 | 1.8 | 22.45 | 0.17 | -80.9 | 0 | 0 | 1.22 | -83.27 | 2.16 | 15.51 | 1.91 | 25.66 | 0.25 | 8.7 | 0.06 | 20.0 | 95.05 | -29.01 |
| 2023 (3) | 2.41 | -19.93 | -0.94 | 0 | -1.76 | 0 | 0.07 | 600.0 | 1.47 | -62.78 | 0.89 | 709.09 | -0.03 | 0 | 7.30 | 807.32 | 1.87 | -7.88 | 1.52 | -27.62 | 0.23 | 4.55 | 0.05 | -50.0 | 133.89 | 7.64 |
| 2022 (2) | 3.01 | 189.42 | 0.94 | 0 | -3.26 | 0 | 0.01 | 0 | 3.95 | 0 | 0.11 | -98.39 | 0 | 0 | 0.80 | -98.57 | 2.03 | 54.96 | 2.1 | 87.5 | 0.22 | -21.43 | 0.1 | 25.0 | 124.38 | 77.0 |
| 2021 (1) | 1.04 | -49.76 | -5.4 | 0 | 3.71 | 0 | -0.02 | 0 | -4.36 | 0 | 6.82 | 7477.78 | 0 | 0 | 56.46 | 5940.89 | 1.31 | 65.82 | 1.12 | 62.32 | 0.28 | -6.67 | 0.08 | 0.0 | 70.27 | -63.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.31 | -35.42 | 183.78 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | 0.21 | 223.53 | 400.0 | -0.05 | 0.0 | 37.5 | 0.3 | -36.17 | 175.0 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | -54.66 | 0.44 | -16.98 | 76.0 | 0.43 | -17.31 | 95.45 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 59.62 | -23.0 | 151.56 |
| 25Q4 (7) | 0.48 | -15.79 | -35.14 | -0.01 | 50.0 | 80.0 | -0.17 | 69.64 | 63.83 | -0.05 | 28.57 | 44.44 | 0.47 | -14.55 | -31.88 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.53 | 165.0 | 70.97 | 0.52 | 147.62 | 48.57 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 77.42 | -57.89 | -53.97 |
| 25Q3 (6) | 0.57 | 39.02 | 280.0 | -0.02 | 77.78 | 84.62 | -0.56 | -55.56 | -24.44 | -0.07 | -150.0 | -600.0 | 0.55 | 71.88 | 2650.0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 1.69 | 176.18 | 0 | 0.2 | -33.33 | -75.0 | 0.21 | 2000.0 | -61.82 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 183.87 | -50.67 | 672.26 |
| 25Q2 (5) | 0.41 | 210.81 | -51.19 | -0.09 | -200.0 | 10.0 | -0.36 | -414.29 | 40.98 | 0.14 | 275.0 | 0 | 0.32 | 180.0 | -56.76 | 0.02 | 0.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -4.89 | -77.86 | 0.3 | 20.0 | -51.61 | 0.01 | -95.45 | -98.31 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 372.73 | 422.36 | 192.86 |
| 25Q1 (4) | -0.37 | -150.0 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | -0.07 | 85.11 | 0.0 | -0.08 | 11.11 | 0.0 | -0.4 | -157.97 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -27.33 | 0.0 | 0.25 | -19.35 | 0.0 | 0.22 | -37.14 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -115.62 | -168.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.74 | 393.33 | 0.0 | -0.05 | 61.54 | 0.0 | -0.47 | -4.44 | 0.0 | -0.09 | -800.0 | 0.0 | 0.69 | 3350.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.88 | 0 | 0.0 | 0.31 | -61.25 | 0.0 | 0.35 | -36.36 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 168.18 | 606.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | -82.14 | 0.0 | -0.13 | -30.0 | 0.0 | -0.45 | 26.23 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.02 | -97.3 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.8 | 29.03 | 0.0 | 0.55 | -6.78 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 23.81 | -81.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.84 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 127.27 | 0.0 | 0.0 |