現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.0 | 0 | -0.09 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0 | -2.09 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.02 | 0 | 0.17 | 167.34 | 1.6 | -50.62 | 1.3 | -59.12 | 0.3 | -11.76 | 0.07 | 16.67 | -119.76 | 0 |
| 2024 (4) | 1.02 | 229.03 | -0.05 | 0 | -0.39 | 0 | -0.02 | 0 | 0.97 | 546.67 | 0.01 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.06 | 2.53 | 3.24 | 134.78 | 3.18 | 103.85 | 0.34 | -33.33 | 0.06 | -33.33 | 28.49 | 98.52 |
| 2023 (3) | 0.31 | -87.84 | -0.16 | 0 | -5.07 | 0 | 0.1 | 0 | 0.15 | -93.83 | 0.01 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.06 | 14.53 | 1.38 | 40.82 | 1.56 | 194.34 | 0.51 | -12.07 | 0.09 | 50.0 | 14.35 | -93.42 |
| 2022 (2) | 2.55 | 0 | -0.12 | 0 | -0.65 | 0 | -0.16 | 0 | 2.43 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.05 | 55.81 | 0.98 | -70.83 | 0.53 | -61.31 | 0.58 | -3.33 | 0.06 | -25.0 | 217.95 | 0 |
| 2021 (1) | -3.02 | 0 | -0.14 | 0 | -0.61 | 0 | 0 | 0 | -3.16 | 0 | 0.01 | -66.67 | -0.08 | 0 | 0.03 | -62.66 | 3.36 | -39.89 | 1.37 | -68.36 | 0.6 | -44.44 | 0.08 | -20.0 | -147.32 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.35 | 84.21 | -32.69 | 0.28 | 75.0 | -49.09 | 0.1 | 25.0 | 42.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.37 | 23.33 | -72.18 | -0.01 | 0.0 | 75.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 24.14 | -72.09 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.19 | -50.0 | -72.86 | 0.16 | -50.0 | -77.46 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 142.31 | 94.49 | -13.33 |
| 25Q3 (6) | 0.3 | 109.04 | -72.73 | -0.01 | 85.71 | 80.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 108.55 | -72.38 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.38 | -25.49 | -58.7 | 0.32 | 18.52 | -59.49 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 73.17 | 107.93 | -41.46 |
| 25Q2 (5) | -3.32 | -610.77 | -122.82 | -0.07 | 0 | -333.33 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -3.39 | -621.54 | -132.19 | 0.01 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -133.33 | 0.34 | 0 | 0 | 0.51 | -1.92 | 88.89 | 0.27 | -50.91 | -12.9 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -922.22 | -1008.03 | -147.58 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | -51.13 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -49.61 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.52 | -25.71 | 0.0 | 0.55 | -22.54 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 101.56 | -38.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.33 | 20.91 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.29 | 22.86 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.28 | 0 | 0.0 | 0.7 | -23.91 | 0.0 | 0.71 | -10.13 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 164.20 | 31.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.1 | 173.83 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | 171.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.92 | 240.74 | 0.0 | 0.79 | 154.84 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 125.00 | 133.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.49 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -372.50 | 0.0 | 0.0 |