現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.23 | -60.7 | -0.2 | 0 | -1.81 | 0 | -0.03 | 0 | 1.03 | -65.08 | 0.19 | 11.76 | 0 | 0 | 1.42 | 7.6 | 2.54 | -0.39 | 2.03 | -1.93 | 0.37 | -2.63 | 0 | 0 | 51.25 | -59.88 |
| 2024 (4) | 3.13 | 30.96 | -0.18 | 0 | -1.24 | 0 | -0.04 | 0 | 2.95 | 28.82 | 0.17 | 70.0 | 0 | 0 | 1.32 | 51.05 | 2.55 | 34.92 | 2.07 | 42.76 | 0.38 | -5.0 | 0 | 0 | 127.76 | -0.58 |
| 2023 (3) | 2.39 | 89.68 | -0.1 | 0 | -1.56 | 0 | 0.05 | 0 | 2.29 | 102.65 | 0.1 | -23.08 | 0 | 0 | 0.87 | -13.76 | 1.89 | -15.62 | 1.45 | -23.68 | 0.4 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 128.49 | 133.53 |
| 2022 (2) | 1.26 | -8.7 | -0.13 | 0 | -1.0 | 0 | -0.04 | 0 | 1.13 | 334.62 | 0.13 | -88.39 | 0 | 0 | 1.01 | -89.08 | 2.24 | 19.15 | 1.9 | 41.79 | 0.38 | 2.7 | 0.01 | 0.0 | 55.02 | -31.42 |
| 2021 (1) | 1.38 | -46.09 | -1.12 | 0 | -0.92 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0.26 | -89.21 | 1.12 | 646.67 | 0 | 0 | 9.25 | 509.17 | 1.88 | 39.26 | 1.34 | 41.05 | 0.37 | 2.78 | 0.01 | 0.0 | 80.23 | -58.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.13 | -115.85 | -750.0 | -0.06 | 0.0 | -20.0 | -0.04 | 33.33 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.19 | -125.0 | -533.33 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 1.90 | 22.22 | 7.43 | 0.52 | -35.0 | -5.45 | 0.46 | -28.12 | -13.21 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -23.21 | -120.67 | -831.25 |
| 25Q4 (7) | 0.82 | 241.67 | -29.31 | -0.06 | -20.0 | 14.29 | -0.06 | 96.45 | -100.0 | 0.01 | 0 | -80.0 | 0.76 | 300.0 | -30.28 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.56 | -1.51 | -2.08 | 0.8 | 35.59 | 0.0 | 0.64 | 12.28 | 16.36 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 112.33 | 208.9 | -38.03 |
| 25Q3 (6) | 0.24 | 50.0 | -63.64 | -0.05 | -66.67 | -150.0 | -1.69 | -5533.33 | -46.96 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.19 | 46.15 | -70.31 | 0.05 | 66.67 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.58 | 89.87 | 160.28 | 0.59 | -1.67 | -19.18 | 0.57 | 90.0 | -6.56 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 36.36 | -11.36 | -60.88 |
| 25Q2 (5) | 0.16 | 700.0 | -83.67 | -0.03 | 40.0 | 0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.13 | 533.33 | -86.73 | 0.03 | -40.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -53.0 | 177.5 | 0.6 | 9.09 | -11.76 | 0.3 | -43.4 | -50.82 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 41.03 | 1192.31 | -70.28 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | -98.28 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | -102.75 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.77 | 11.41 | 0.0 | 0.55 | -31.25 | 0.0 | 0.53 | -3.64 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.17 | -98.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.16 | 75.76 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 0.0 | -0.03 | 97.39 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 1.09 | 70.31 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 1.59 | 161.8 | 0.0 | 0.8 | 9.59 | 0.0 | 0.55 | -9.84 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 181.25 | 94.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.66 | -32.65 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -1.15 | -3733.33 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.64 | -34.69 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 102.43 | 0.0 | 0.73 | 7.35 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.96 | -32.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.30 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 138.03 | 0.0 | 0.0 |