現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.74 | 0 | -0.52 | 0 | -4.83 | 0 | -0.02 | 0 | -1.26 | 0 | 0.08 | -63.64 | 0 | 0 | 0.74 | -63.06 | 0.73 | 46.0 | 3.53 | 34.22 | 0.77 | -17.2 | 0 | 0 | -17.21 | 0 |
| 2024 (4) | 0.38 | -94.28 | 6.49 | 0 | -4.15 | 0 | 0 | 0 | 6.87 | 0 | 0.22 | -47.62 | 0.07 | 0 | 2.01 | -16.39 | 0.5 | -71.43 | 2.63 | -22.87 | 0.93 | -18.42 | 0.01 | 0.0 | 10.64 | -92.69 |
| 2023 (3) | 6.64 | -34.58 | -21.87 | 0 | 4.28 | -40.31 | -0.01 | 0 | -15.23 | 0 | 0.42 | -10.64 | -0.02 | 0 | 2.41 | 52.22 | 1.75 | -69.62 | 3.41 | -19.58 | 1.14 | -12.31 | 0.01 | 0.0 | 145.61 | -20.38 |
| 2022 (2) | 10.15 | 80.93 | -1.84 | 0 | 7.17 | 0 | 0.88 | 137.84 | 8.31 | 140.87 | 0.47 | -34.72 | 0.17 | 0 | 1.58 | -43.96 | 5.76 | 175.6 | 4.24 | 59.4 | 1.3 | -13.91 | 0.01 | 0.0 | 182.88 | 36.27 |
| 2021 (1) | 5.61 | 0 | -2.16 | 0 | -4.65 | 0 | 0.37 | 94.74 | 3.45 | 100.58 | 0.72 | -60.22 | -0.18 | 0 | 2.82 | -47.89 | 2.09 | -54.27 | 2.66 | -51.72 | 1.51 | 11.85 | 0.01 | 0.0 | 134.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.88 | -323.85 | -48.33 | 3.83 | 267.25 | 98.45 | 0.18 | -88.39 | 109.38 | 0 | 100.0 | 0 | -1.05 | -854.55 | 22.79 | 0.05 | 400.0 | 400.0 | -0.64 | 0 | -3100.0 | 2.40 | 503.37 | 556.25 | -0.08 | -150.0 | -166.67 | -0.94 | -225.33 | 8.74 | 0.19 | 5.56 | -9.52 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.18 | 808.33 | -46.96 | -2.29 | -7733.33 | -31.61 | 1.55 | 126.14 | 145.06 | -0.02 | 0 | 0 | -0.11 | -140.74 | -104.64 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.40 | -44.22 | 56.57 | 0.16 | -51.52 | -74.6 | 0.75 | -6.25 | -54.27 | 0.18 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 234.41 | 857.17 | 5.51 |
| 25Q3 (6) | 0.24 | 100.0 | 104.54 | 0.03 | 115.79 | -99.38 | -5.93 | -503.4 | -370.63 | 0 | 100.0 | 0 | 0.27 | 485.71 | 160.0 | 0.02 | -50.0 | -71.43 | 0.02 | 0 | 0 | 0.71 | -51.61 | -63.47 | 0.33 | 200.0 | -28.26 | 0.8 | -73.42 | -10.11 | 0.18 | -5.26 | -21.74 | 0 | 0 | 0 | 24.49 | 553.06 | 105.18 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | 103.65 | -94.85 | -0.19 | -109.84 | -102.64 | 1.47 | 176.56 | 170.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.07 | 94.85 | -100.73 | 0.04 | 300.0 | -60.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.48 | 302.95 | -69.89 | 0.11 | -8.33 | 132.35 | 3.01 | 392.23 | 15150.0 | 0.19 | -9.52 | -20.83 | 0 | 0 | 0 | 3.75 | 0 | -99.65 |
| 25Q1 (4) | -3.29 | -180.05 | 0.0 | 1.93 | 210.92 | 0.0 | -1.92 | 44.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.36 | -157.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.37 | 43.96 | 0.0 | 0.12 | -80.95 | 0.0 | -1.03 | -162.8 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.11 | 177.69 | 0.0 | -1.74 | -135.95 | 0.0 | -3.44 | -173.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.37 | 626.67 | 0.0 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.25 | -86.99 | 0.0 | 0.63 | 36.96 | 0.0 | 1.64 | 84.27 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 222.16 | 147.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.29 | -327.04 | 0.0 | 4.84 | -32.78 | 0.0 | -1.26 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.45 | -104.72 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.96 | -60.11 | 0.0 | 0.46 | 235.29 | 0.0 | 0.89 | 4550.0 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -472.32 | -144.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.33 | 0.0 | 0.0 | 7.2 | 0.0 | 0.0 | -2.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.53 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 4.90 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1059.09 | 0.0 | 0.0 |