現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.62 | 0 | -0.07 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 1.13 | -88.73 | 0.24 | 0 | 0.25 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0.03 | 50.0 | 163.16 | 0 |
| 2024 (4) | -0.67 | 0 | 0.07 | 0 | 0.4 | -55.56 | 0.07 | 75.0 | -0.6 | 0 | 0.04 | 300.0 | -0.02 | 0 | 10.00 | 200.0 | -0.7 | 0 | -0.77 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.9 | 0 | -0.08 | 0 | 0.9 | 104.55 | 0.04 | 0 | -0.98 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 0 | -0.93 | 0 | -0.85 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0.03 | -62.5 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.56 | 0 | -0.03 | 0 | 0.44 | 0 | -0.05 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.84 | 0 | -1.13 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0.08 | 300.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.19 | 0 | 0.14 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 9.52 | 0 | -0.61 | 0 | 0.24 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0.02 | -89.47 | 63.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.23 | -560.0 | -109.09 | 0.17 | 666.67 | 950.0 | 0.85 | 572.22 | 2933.33 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | -400.0 | 53.85 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.04 | -500.0 | -123.53 | 0.04 | 0.0 | -77.78 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -328.57 | -691.43 | -527.27 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | -79.17 | 120.0 | -0.03 | -50.0 | -250.0 | -0.18 | -500.0 | -205.88 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.02 | -90.91 | 108.7 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.01 | 150.0 | 106.67 | 0.04 | 166.67 | 120.0 | 0.04 | 100.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 55.56 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.24 | -45.45 | 318.18 | -0.02 | 0 | -115.38 | -0.03 | -50.0 | -130.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.22 | -50.0 | 1000.0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | 0 | 0 | -0.02 | -122.22 | 89.47 | -0.06 | -166.67 | 68.42 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.44 | 500.0 | 320.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.02 | 33.33 | -140.0 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0.44 | 438.46 | 309.52 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.09 | -47.06 | 156.25 | 0.09 | -50.0 | 152.94 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 366.67 | 800.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | 56.0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.03 | -117.65 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.13 | 43.48 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | -96.85 | 0.0 | 0.17 | 213.33 | 0.0 | 0.18 | 190.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -52.38 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.25 | -127.27 | 0.0 | 0.02 | -84.62 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.23 | -1250.0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.67 | 0 | 0.0 | -0.15 | 21.05 | 0.0 | -0.2 | -5.26 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.11 | 45.0 | 0.0 | 0.13 | 1400.0 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.02 | 109.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.19 | -18.75 | 0.0 | -0.19 | -11.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |