現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.48 | -58.8 | -4.55 | 0 | -2.51 | 0 | -1.12 | 0 | -2.07 | 0 | 6.07 | -2.72 | -0.12 | 0 | 9.97 | -9.5 | 5.7 | 12.87 | 4.36 | -26.6 | 3.13 | 24.21 | 1.32 | -29.41 | 28.15 | -51.7 |
| 2024 (4) | 6.02 | -34.78 | -18.82 | 0 | 1.21 | 0 | -1.5 | 0 | -12.8 | 0 | 6.24 | -11.36 | -4.56 | 0 | 11.01 | -5.0 | 5.05 | -31.66 | 5.94 | -3.41 | 2.52 | 4.13 | 1.87 | 1.63 | 58.28 | -34.27 |
| 2023 (3) | 9.23 | -36.17 | 2.52 | 0 | -5.64 | 0 | -1.26 | 0 | 11.75 | 70.29 | 7.04 | -19.63 | -0.59 | 0 | 11.59 | 3.72 | 7.39 | -13.16 | 6.15 | -4.65 | 2.42 | -2.81 | 1.84 | -7.54 | 88.66 | -32.98 |
| 2022 (2) | 14.46 | 52.85 | -7.56 | 0 | -7.37 | 0 | -1.59 | 0 | 6.9 | 26.84 | 8.76 | 70.76 | -0.05 | 0 | 11.17 | 89.91 | 8.51 | -27.57 | 6.45 | -29.04 | 2.49 | 3.32 | 1.99 | 36.3 | 132.30 | 81.24 |
| 2021 (1) | 9.46 | 10.51 | -4.02 | 0 | -3.77 | 0 | -0.83 | 0 | 5.44 | -34.93 | 5.13 | 27.3 | -0.84 | 0 | 5.88 | 6.05 | 11.75 | 30.27 | 9.09 | 34.27 | 2.41 | 7.11 | 1.46 | -29.81 | 72.99 | -5.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.52 | 63.64 | 2390.91 | 3.78 | 303.23 | 342.31 | -4.56 | -580.6 | -684.62 | -0.68 | -1033.33 | -518.18 | 6.3 | 2068.75 | 477.25 | 0.27 | -88.31 | -75.0 | 4.54 | 9180.0 | 22800.0 | 2.01 | -85.4 | -73.62 | 0.75 | -64.95 | -16.67 | 0.74 | -59.56 | -15.91 | 0.86 | 10.26 | 10.26 | 0.37 | 23.33 | -5.13 | 127.92 | 141.72 | 2483.94 |
| 25Q4 (7) | 1.54 | 408.0 | -55.23 | -1.86 | -1194.12 | 69.46 | -0.67 | 72.31 | -114.38 | -0.06 | 94.39 | -185.71 | -0.32 | 3.03 | 87.92 | 2.31 | 208.0 | 49.03 | -0.05 | -400.0 | 98.92 | 13.79 | 177.29 | 26.61 | 2.14 | 53.96 | 72.58 | 1.83 | 52.5 | 6.4 | 0.78 | 1.3 | 1.3 | 0.3 | 0.0 | -33.33 | 52.92 | 340.26 | -54.77 |
| 25Q3 (6) | -0.5 | -132.05 | -168.49 | 0.17 | 113.08 | -94.65 | -2.42 | -1110.0 | 28.82 | -1.07 | -991.67 | -181.58 | -0.33 | -226.92 | -108.44 | 0.75 | -61.34 | -58.79 | -0.01 | 75.0 | -111.11 | 4.97 | -61.75 | -61.25 | 1.39 | 9.45 | 73.75 | 1.2 | 166.67 | 93.55 | 0.77 | -3.75 | 24.19 | 0.3 | -9.09 | -42.31 | -22.03 | -122.31 | -153.1 |
| 25Q2 (5) | 1.56 | 1518.18 | 116.67 | -1.3 | 16.67 | 69.56 | -0.2 | -125.64 | 9.09 | 0.12 | 209.09 | 123.53 | 0.26 | 115.57 | 107.32 | 1.94 | 79.63 | 32.88 | -0.04 | -100.0 | -100.0 | 13.00 | 70.36 | 34.21 | 1.27 | 41.11 | -28.25 | 0.45 | -48.86 | -77.39 | 0.8 | 2.56 | 42.86 | 0.33 | -15.38 | -29.79 | 98.73 | 1940.05 | 314.14 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | -103.2 | 0.0 | -1.56 | 74.38 | 0.0 | 0.78 | -83.26 | 0.0 | -0.11 | -257.14 | 0.0 | -1.67 | 36.98 | 0.0 | 1.08 | -30.32 | 0.0 | -0.02 | 99.57 | 0.0 | 7.63 | -29.93 | 0.0 | 0.9 | -27.42 | 0.0 | 0.88 | -48.84 | 0.0 | 0.78 | 1.3 | 0.0 | 0.39 | -13.33 | 0.0 | -5.37 | -104.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.44 | 371.23 | 0.0 | -6.09 | -291.51 | 0.0 | 4.66 | 237.06 | 0.0 | 0.07 | 118.42 | 0.0 | -2.65 | -167.77 | 0.0 | 1.55 | -14.84 | 0.0 | -4.62 | -5233.33 | 0.0 | 10.89 | -15.13 | 0.0 | 1.24 | 55.0 | 0.0 | 1.72 | 177.42 | 0.0 | 0.77 | 24.19 | 0.0 | 0.45 | -13.46 | 0.0 | 117.01 | 182.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.73 | 1.39 | 0.0 | 3.18 | 174.47 | 0.0 | -3.4 | -1445.45 | 0.0 | -0.38 | 25.49 | 0.0 | 3.91 | 210.14 | 0.0 | 1.82 | 24.66 | 0.0 | 0.09 | 550.0 | 0.0 | 12.83 | 32.48 | 0.0 | 0.8 | -54.8 | 0.0 | 0.62 | -68.84 | 0.0 | 0.62 | 10.71 | 0.0 | 0.52 | 10.64 | 0.0 | 41.48 | 73.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -4.27 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -3.55 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.69 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 23.84 | 0.0 | 0.0 |