現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.14 | -8.13 | -7.72 | 0 | 1.84 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -60.75 | 3.74 | 55.19 | -1.65 | 0 | 6.99 | 101.44 | 0.84 | -72.28 | 1.72 | -67.49 | 3.37 | -8.67 | 0 | 0 | 159.92 | 62.09 |
| 2024 (4) | 8.86 | -12.28 | -7.79 | 0 | -2.27 | 0 | -0.09 | 0 | 1.07 | -87.96 | 2.41 | 180.23 | -3.13 | 0 | 3.47 | 139.65 | 3.03 | 64.67 | 5.29 | 59.82 | 3.69 | -0.81 | 0 | 0 | 98.66 | -31.33 |
| 2023 (3) | 10.1 | -33.16 | -1.21 | 0 | -12.12 | 0 | -0.42 | 0 | 8.89 | -43.7 | 0.86 | -6.52 | -0.15 | 0 | 1.45 | 53.03 | 1.84 | -81.07 | 3.31 | -68.08 | 3.72 | -7.92 | 0 | 0 | 143.67 | 37.01 |
| 2022 (2) | 15.11 | 25.71 | 0.68 | 0 | -11.42 | 0 | -0.07 | 0 | 15.79 | 66.04 | 0.92 | -59.29 | 0 | 0 | 0.95 | -54.44 | 9.72 | -26.86 | 10.37 | -18.67 | 4.04 | -0.49 | 0 | 0 | 104.86 | 46.64 |
| 2021 (1) | 12.02 | -41.11 | -2.51 | 0 | -8.51 | 0 | -0.28 | 0 | 9.51 | -33.03 | 2.26 | -42.64 | 0 | 0 | 2.08 | -40.94 | 13.29 | -15.62 | 12.75 | -5.9 | 4.06 | 0.74 | 0 | 0 | 71.51 | -38.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.52 | -74.88 | -84.34 | 0.47 | 133.33 | 116.1 | -0.94 | 0 | -124.29 | 0.12 | -36.84 | 500.0 | 0.99 | 50.0 | 147.5 | 0.53 | -56.91 | -7.02 | 0 | 100.0 | 0 | 5.07 | -54.11 | 23.95 | -0.66 | -214.29 | -3400.0 | 0.51 | 30.77 | 6.25 | 0.83 | 1.22 | -5.68 | 0 | 0 | 0 | 38.81 | -77.32 | -84.1 |
| 25Q4 (7) | 2.07 | 53.33 | -14.46 | -1.41 | -173.06 | 9.62 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.19 | 850.0 | 157.58 | 0.66 | -79.88 | -23.26 | 1.23 | 179.55 | 179.55 | -0.18 | -1900.0 | 84.35 | 11.05 | 253.39 | 343.05 | -0.21 | -175.0 | -165.62 | 0.39 | -50.63 | -71.74 | 0.82 | 0.0 | -9.89 | 0 | 0 | 0 | 171.07 | 104.02 | 61.88 |
| 25Q3 (6) | 1.35 | -2.88 | -28.19 | 1.93 | 136.28 | 275.45 | -2.89 | -432.18 | -425.45 | 0.02 | 109.09 | -83.33 | 3.28 | 183.46 | 320.51 | 0.44 | -70.67 | -60.71 | 0.01 | 100.68 | 0 | 3.13 | -70.0 | -45.11 | 0.28 | -62.67 | -72.0 | 0.79 | 1216.67 | -20.2 | 0.82 | -3.53 | -9.89 | 0 | 0 | 0 | 83.85 | -45.1 | -15.26 |
| 25Q2 (5) | 1.39 | -58.13 | -19.19 | -5.32 | -82.19 | -52.44 | 0.87 | -77.52 | 176.32 | -0.22 | -1200.0 | -2300.0 | -3.93 | -1082.5 | -122.03 | 1.5 | 163.16 | 158.62 | -1.48 | 0 | -117.65 | 10.42 | 154.75 | 224.94 | 0.75 | 3650.0 | -36.97 | 0.06 | -87.5 | -96.32 | 0.85 | -3.41 | -9.57 | 0 | 0 | 0 | 152.75 | -37.43 | 128.23 |
| 25Q1 (4) | 3.32 | 37.19 | 0.0 | -2.92 | -87.18 | 0.0 | 3.87 | 356.29 | 0.0 | 0.02 | 106.06 | 0.0 | 0.4 | -53.49 | 0.0 | 0.57 | 29.55 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.09 | 64.05 | 0.0 | 0.02 | -93.75 | 0.0 | 0.48 | -65.22 | 0.0 | 0.88 | -3.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 244.12 | 131.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.42 | 28.72 | 0.0 | -1.56 | -41.82 | 0.0 | -1.51 | -174.55 | 0.0 | -0.33 | -375.0 | 0.0 | 0.86 | 10.26 | 0.0 | 0.44 | -60.71 | 0.0 | -1.15 | 0 | 0.0 | 2.49 | -56.22 | 0.0 | 0.32 | -68.0 | 0.0 | 1.38 | 39.39 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 105.68 | 6.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.88 | 9.3 | 0.0 | -1.1 | 68.48 | 0.0 | -0.55 | 51.75 | 0.0 | 0.12 | 1100.0 | 0.0 | 0.78 | 144.07 | 0.0 | 1.12 | 93.1 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.70 | 77.58 | 0.0 | 1.0 | -15.97 | 0.0 | 0.99 | -39.26 | 0.0 | 0.91 | -3.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.95 | 47.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.72 | 0.0 | 0.0 | -3.49 | 0.0 | 0.0 | -1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 3.21 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 1.63 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.93 | 0.0 | 0.0 |