現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.78 | 0 | -1.43 | 0 | 2.47 | 116.67 | -0.04 | 0 | -4.21 | 0 | 2.29 | -8.4 | 0 | 0 | 257.30 | 278.75 | -4.4 | 0 | -2.15 | 0 | 1.7 | -8.11 | 0.04 | 300.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.44 | 0 | -0.99 | 0 | 1.14 | 470.0 | -0.16 | 0 | -3.43 | 0 | 2.5 | 37.36 | 0 | 0 | 67.93 | 700.66 | -7.45 | 0 | -4.67 | 0 | 1.85 | -28.85 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 4.51 | 162.21 | -4.5 | 0 | 0.2 | -85.71 | 0.35 | 0 | 0.01 | 0 | 1.82 | -11.65 | 0 | 0 | 8.48 | -8.52 | -2.86 | 0 | -0.29 | 0 | 2.6 | 6.12 | 0.01 | -66.67 | 194.40 | 304.62 |
| 2022 (2) | 1.72 | 0 | -1.89 | 0 | 1.4 | -79.91 | -0.88 | 0 | -0.17 | 0 | 2.06 | -75.99 | 0 | 0 | 9.28 | -82.88 | -2.47 | 0 | 1.1 | 0 | 2.45 | -15.81 | 0.03 | 0.0 | 48.04 | 0 |
| 2021 (1) | -8.51 | 0 | 2.89 | 0 | 6.97 | 0 | -0.04 | 0 | -5.62 | 0 | 8.58 | 75.82 | 0 | 0 | 54.17 | 143.53 | -8.79 | 0 | -8.72 | 0 | 2.91 | -11.82 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.54 | 151.92 | 187.1 | -0.23 | -387.5 | -330.0 | -0.2 | -33.33 | -107.04 | -0.01 | 0 | 50.0 | 0.31 | 132.29 | 159.62 | 0.21 | -22.22 | 90.91 | 0 | 0 | 0 | 55.26 | -46.78 | -19.62 | -0.99 | 15.38 | 9.17 | -0.46 | 28.12 | 24.59 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.04 | -73.33 | -207.22 | 0.08 | 128.57 | 106.3 | -0.15 | 76.92 | -113.04 | 0 | 0 | 100.0 | -0.96 | -9.09 | -220.0 | 0.27 | 17.39 | -83.02 | 0 | 0 | 0 | 103.85 | 26.42 | -83.67 | -1.17 | -20.62 | 69.13 | -0.64 | -68.42 | 77.7 | 0.43 | 2.38 | -18.87 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.6 | -15.38 | 84.54 | -0.28 | 78.95 | -216.67 | -0.65 | -251.16 | -550.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.88 | 52.43 | 75.82 | 0.23 | -86.31 | 475.0 | 0 | 0 | 0 | 82.14 | -90.71 | 1419.64 | -0.97 | 17.09 | 26.52 | -0.38 | 26.92 | 56.82 | 0.42 | 0.0 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | -1200.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.52 | 16.13 | -766.67 | -1.33 | -1430.0 | -480.0 | 0.43 | -84.86 | 458.33 | -0.02 | 0.0 | 88.24 | -1.85 | -255.77 | -737.93 | 1.68 | 1427.27 | 342.11 | 0 | 0 | 0 | 884.21 | 1186.12 | 4507.2 | -1.17 | -7.34 | -13.59 | -0.52 | 14.75 | -100.0 | 0.42 | -2.33 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.62 | -163.92 | 0.0 | 0.1 | 107.87 | 0.0 | 2.84 | 146.96 | 0.0 | -0.02 | 84.62 | 0.0 | -0.52 | -73.33 | 0.0 | 0.11 | -93.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 68.75 | -89.19 | 0.0 | -1.09 | 71.24 | 0.0 | -0.61 | 78.75 | 0.0 | 0.43 | -18.87 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | 125.0 | 0.0 | -1.27 | -629.17 | 0.0 | 1.15 | 1250.0 | 0.0 | -0.13 | -533.33 | 0.0 | -0.3 | 91.76 | 0.0 | 1.59 | 3875.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 636.00 | 11666.0 | 0.0 | -3.79 | -187.12 | 0.0 | -2.87 | -226.14 | 0.0 | 0.53 | 17.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.88 | -6366.67 | 0.0 | 0.24 | -31.43 | 0.0 | -0.1 | 16.67 | 0.0 | 0.03 | 117.65 | 0.0 | -3.64 | -1355.17 | 0.0 | 0.04 | -89.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.41 | -71.83 | 0.0 | -1.32 | -28.16 | 0.0 | -0.88 | -238.46 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 19.19 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -31.58 | 0.0 | 0.0 |