現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.38 | 0 | -0.03 | 0 | 1.71 | 0 | 0.09 | -83.93 | -1.41 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.33 | -54.67 | -1.81 | 0 | -1.72 | 0 | 0.22 | -8.33 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.06 | 0 | -0.08 | 0 | -0.73 | 0 | 0.56 | 0 | -0.14 | 0 | 0.06 | -40.0 | 0 | 0 | 0.74 | -45.6 | -1.21 | 0 | -0.77 | 0 | 0.24 | 4.35 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.05 | -94.68 | -0.11 | 0 | -1.02 | 0 | -0.08 | 0 | -0.06 | 0 | 0.1 | -64.29 | 0 | 0 | 1.35 | -46.94 | 0.01 | -99.44 | 0.07 | -96.02 | 0.23 | 35.29 | 0.02 | 0.0 | 15.62 | -67.59 |
| 2022 (2) | 0.94 | -17.54 | -0.73 | 0 | 0.66 | 0 | -0.93 | 0 | 0.21 | -80.91 | 0.28 | 1300.0 | 0 | 0 | 2.55 | 1310.2 | 1.77 | 0.57 | 1.76 | 25.71 | 0.17 | 54.55 | 0.02 | -50.0 | 48.21 | -34.46 |
| 2021 (1) | 1.14 | 0 | -0.04 | 0 | -0.2 | 0 | 0.05 | -16.67 | 1.1 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.18 | -59.01 | 1.76 | 633.33 | 1.4 | 833.33 | 0.11 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 73.55 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.42 | -223.53 | 8.7 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.38 | -22.45 | 11.76 | -0.14 | 69.57 | -366.67 | -0.41 | -224.24 | 10.87 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | -3.6 | 0 | -0.13 | 51.85 | 83.33 | 0.03 | 117.65 | 104.92 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -525.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.34 | 156.67 | 247.83 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.49 | 32.43 | 88.46 | -0.46 | -253.33 | -557.14 | 0.33 | 154.1 | 243.48 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | 3.32 | 0 | -0.27 | 20.59 | 12.9 | -0.17 | 37.04 | 19.05 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.6 | 7.69 | -33.33 | -0.01 | 0.0 | 83.33 | 0.37 | -27.45 | 242.31 | 0.3 | 11.11 | 650.0 | -0.61 | 7.58 | -19.61 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | -13.25 | -71.35 | -0.34 | 19.05 | 15.0 | -0.27 | 60.29 | 37.21 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.65 | -41.3 | -275.68 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.51 | 50.0 | 173.91 | 0.27 | 1000.0 | -51.79 | -0.66 | -43.48 | -283.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | -2.78 | -0.42 | 46.15 | 0.0 | -0.68 | -11.48 | -134.48 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.46 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | 30.77 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.46 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.78 | -151.61 | 0.0 | -0.61 | -190.48 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.23 | 48.89 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.26 | 200.0 | 0.0 | -0.07 | -275.0 | 0.0 | -0.23 | 54.9 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.31 | 22.5 | 0.0 | -0.21 | 51.16 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | -221.62 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | -0.26 | 62.32 | 0.0 | 0.04 | -92.86 | 0.0 | -0.51 | -241.67 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.40 | 194.39 | 0.0 | -0.4 | 4.76 | 0.0 | -0.43 | -48.28 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |