現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.9 | 0 | -12.11 | 0 | 33.23 | 0 | -2.15 | 0 | -15.01 | 0 | 9.86 | -36.51 | 0.54 | 157.14 | 3.23 | -33.53 | -12.28 | 0 | -16.65 | 0 | 14.2 | 15.07 | 3.47 | -5.96 | -284.31 | 0 |
| 2024 (4) | 16.86 | 1177.27 | -18.38 | 0 | -5.67 | 0 | -2.02 | 0 | -1.52 | 0 | 15.53 | 49.04 | 0.21 | 0 | 4.86 | 65.03 | 0.13 | -99.23 | 2.2 | -90.91 | 12.34 | 7.03 | 3.69 | 8.21 | 92.48 | 2642.32 |
| 2023 (3) | 1.32 | -96.14 | -3.89 | 0 | -34.88 | 0 | -4.75 | 0 | -2.57 | 0 | 10.42 | -22.93 | 0 | 0 | 2.95 | -8.7 | 16.9 | -62.26 | 24.2 | -42.67 | 11.53 | 10.87 | 3.41 | 16.78 | 3.37 | -94.53 |
| 2022 (2) | 34.22 | -16.74 | -21.64 | 0 | -8.21 | 0 | -0.04 | 0 | 12.58 | -74.16 | 13.52 | 162.52 | 0 | 0 | 3.23 | 159.92 | 44.78 | 34.6 | 42.21 | 43.52 | 10.4 | -4.59 | 2.92 | 21.16 | 61.62 | -35.95 |
| 2021 (1) | 41.1 | 200.0 | 7.58 | 0 | -4.95 | 0 | 2.4 | 29.73 | 48.68 | 0 | 5.15 | 41.1 | 0 | 0 | 1.24 | -29.66 | 33.27 | 933.23 | 29.41 | 451.78 | 10.9 | 80.76 | 2.41 | 33.89 | 96.21 | -7.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.88 | -297.13 | 23.39 | 0.44 | 111.14 | 110.07 | 4.4 | 118.88 | -92.25 | -4.4 | -636.59 | -502.74 | -6.44 | -1300.0 | 51.76 | 1.61 | -40.81 | -47.73 | 2.61 | 0 | 0 | 2.02 | -47.83 | -45.27 | -1.12 | 83.63 | -141.03 | 0.07 | 101.01 | -96.77 | 3.5 | 2.04 | -3.85 | 0.91 | 1.11 | 0.0 | -153.57 | 0 | -14.92 |
| 25Q4 (7) | 3.49 | 501.72 | 245.42 | -3.95 | -218.55 | -13.83 | -23.31 | -867.22 | -319.91 | 0.82 | -4.65 | 32.26 | -0.46 | 30.3 | 92.16 | 2.72 | 40.93 | -14.47 | 0 | -100.0 | -100.0 | 3.86 | 45.58 | -11.67 | -6.84 | -32.56 | -210.91 | -6.94 | -35.28 | -1019.35 | 3.43 | -1.72 | 8.2 | 0.9 | 5.88 | -16.67 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.58 | -71.29 | 108.27 | -1.24 | 51.18 | 69.53 | -2.41 | -211.57 | 76.09 | 0.86 | 127.74 | 192.47 | -0.66 | -26.92 | 94.04 | 1.93 | -9.81 | -48.67 | 0.29 | 16.0 | 0 | 2.65 | -3.07 | -43.84 | -5.16 | -70.86 | -1512.5 | -5.13 | 24.0 | -388.57 | 3.49 | -4.12 | 10.44 | 0.85 | 4.94 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 2.02 | 122.49 | -86.95 | -2.54 | 41.88 | 65.63 | 2.16 | -96.2 | 402.33 | -3.1 | -324.66 | -811.76 | -0.52 | 96.1 | -106.43 | 2.14 | -30.52 | -60.66 | 0.25 | 0 | 0 | 2.74 | -25.65 | -58.59 | -3.02 | -210.62 | -58.12 | -6.75 | -411.06 | -3114.29 | 3.64 | 0.0 | 21.74 | 0.81 | -10.99 | -7.95 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -8.98 | -274.17 | 0.0 | -4.37 | -25.94 | 0.0 | 56.79 | 435.75 | 0.0 | -0.73 | -217.74 | 0.0 | -13.35 | -127.43 | 0.0 | 3.08 | -3.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.68 | -15.81 | 0.0 | 2.73 | 224.09 | 0.0 | 2.17 | 450.0 | 0.0 | 3.64 | 14.83 | 0.0 | 0.91 | -15.74 | 0.0 | -133.63 | -102.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.4 | 65.76 | 0.0 | -3.47 | 14.74 | 0.0 | 10.6 | 205.16 | 0.0 | 0.62 | 166.67 | 0.0 | -5.87 | 47.02 | 0.0 | 3.18 | -15.43 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | 4.37 | -7.43 | 0.0 | -2.2 | -587.5 | 0.0 | -0.62 | 40.95 | 0.0 | 3.17 | 0.32 | 0.0 | 1.08 | 27.06 | 0.0 | -66.12 | 72.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -7.01 | -145.28 | 0.0 | -4.07 | 44.93 | 0.0 | -10.08 | -2444.19 | 0.0 | -0.93 | -173.53 | 0.0 | -11.08 | -236.96 | 0.0 | 3.76 | -30.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.73 | -28.53 | 0.0 | -0.32 | 83.25 | 0.0 | -1.05 | -400.0 | 0.0 | 3.16 | 5.69 | 0.0 | 0.85 | -3.41 | 0.0 | -236.82 | -155.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 15.48 | 0.0 | 0.0 | -7.39 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 8.09 | 0.0 | 0.0 | 5.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.61 | 0.0 | 0.0 | -1.91 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 422.95 | 0.0 | 0.0 |