現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.75 | -58.14 | -6.8 | 0 | -0.11 | 0 | -0.46 | 0 | -4.05 | 0 | 5.08 | -8.63 | 0 | 0 | 8.10 | -15.55 | 4.03 | -28.04 | 1.29 | -67.91 | 4.66 | 12.29 | 0.06 | -25.0 | 45.76 | -42.54 |
| 2024 (4) | 6.57 | -41.55 | -3.03 | 0 | 0.26 | 0 | -0.14 | 0 | 3.54 | -56.51 | 5.56 | -4.3 | 0 | 0 | 9.59 | -23.05 | 5.6 | 70.21 | 4.02 | 54.62 | 4.15 | 19.94 | 0.08 | -42.86 | 79.64 | -56.07 |
| 2023 (3) | 11.24 | 366.39 | -3.1 | 0 | -8.08 | 0 | 0.28 | -28.21 | 8.14 | 0 | 5.81 | 31.15 | 0 | 0 | 12.46 | 68.3 | 3.29 | -28.94 | 2.6 | -33.5 | 3.46 | 14.57 | 0.14 | 7.69 | 181.29 | 431.08 |
| 2022 (2) | 2.41 | -61.25 | -17.92 | 0 | -4.12 | 0 | 0.39 | 0 | -15.51 | 0 | 4.43 | 35.89 | 0 | 0 | 7.40 | 44.61 | 4.63 | -26.74 | 3.91 | -16.09 | 3.02 | 5.96 | 0.13 | 8.33 | 34.14 | -58.13 |
| 2021 (1) | 6.22 | -31.57 | -2.94 | 0 | 14.35 | 0 | -0.17 | 0 | 3.28 | -75.47 | 3.26 | 97.58 | 0 | 0 | 5.12 | 69.72 | 6.32 | -7.74 | 4.66 | 2.19 | 2.85 | 13.55 | 0.12 | 9.09 | 81.52 | -35.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | 106.06 | -96.58 | 9.93 | 753.29 | 467.78 | -6.35 | -4635.71 | -4133.33 | 0.39 | 4000.0 | 18.18 | 9.97 | 557.34 | 751.63 | 0.85 | -42.95 | -51.7 | 0 | 0 | 0 | 4.88 | -37.81 | -57.59 | 0.96 | -46.96 | -2.04 | 0.88 | 279.59 | 23.94 | 1.26 | 3.28 | 6.78 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 1.86 | 102.09 | -96.96 |
| 25Q4 (7) | -0.66 | -8.2 | -166.67 | -1.52 | 15.56 | -353.33 | 0.14 | -82.72 | -83.91 | -0.01 | -104.0 | -110.0 | -2.18 | 9.54 | -237.11 | 1.49 | 96.05 | -16.76 | 0 | 0 | 0 | 7.85 | 53.81 | -32.77 | 1.81 | 64.55 | 32.12 | -0.49 | -174.24 | -153.85 | 1.22 | 7.96 | 1.67 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | -89.19 | -164.64 | -291.89 |
| 25Q3 (6) | -0.61 | -121.4 | -122.59 | -1.8 | -127.85 | -66.67 | 0.81 | 189.01 | 576.47 | 0.25 | 124.27 | 131.25 | -2.41 | -216.99 | -248.77 | 0.76 | -28.97 | -32.74 | 0 | 0 | 0 | 5.10 | -35.13 | -30.21 | 1.1 | 685.71 | -41.49 | 0.66 | 57.14 | -50.0 | 1.13 | 0.0 | 9.71 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -33.70 | -118.57 | -129.58 |
| 25Q2 (5) | 2.85 | 143.59 | -29.98 | -0.79 | 70.74 | 22.55 | -0.91 | -506.67 | -3.41 | -1.03 | -412.12 | -672.22 | 2.06 | 234.64 | -32.46 | 1.07 | -39.2 | -39.89 | 0 | 0 | 0 | 7.87 | -31.65 | -31.98 | 0.14 | -85.71 | -91.08 | 0.42 | -40.85 | -66.93 | 1.13 | -4.24 | 16.49 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 181.53 | 196.34 | 0.8 |
| 25Q1 (4) | 1.17 | 18.18 | 0.0 | -2.7 | -550.0 | 0.0 | -0.15 | -117.24 | 0.0 | 0.33 | 230.0 | 0.0 | -1.53 | -196.23 | 0.0 | 1.76 | -1.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.51 | -1.42 | 0.0 | 0.98 | -28.47 | 0.0 | 0.71 | -21.98 | 0.0 | 1.18 | -1.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 61.26 | 31.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | -63.33 | 0.0 | 0.6 | 155.56 | 0.0 | 0.87 | 611.76 | 0.0 | 0.1 | 112.5 | 0.0 | 1.59 | -1.85 | 0.0 | 1.79 | 58.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.68 | 59.65 | 0.0 | 1.37 | -27.13 | 0.0 | 0.91 | -31.06 | 0.0 | 1.2 | 16.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 46.48 | -59.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.7 | -33.66 | 0.0 | -1.08 | -5.88 | 0.0 | -0.17 | 80.68 | 0.0 | -0.8 | -544.44 | 0.0 | 1.62 | -46.89 | 0.0 | 1.13 | -36.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.31 | -36.76 | 0.0 | 1.88 | 19.75 | 0.0 | 1.32 | 3.94 | 0.0 | 1.03 | 6.19 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 113.92 | -36.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.07 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 3.05 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.57 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 180.09 | 0.0 | 0.0 |