現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.55 | 230.36 | 0.35 | -89.86 | -5.6 | 0 | 0.5 | 0 | 5.9 | 15.01 | 0.15 | -46.43 | 0 | 0 | 5.05 | 400.9 | -0.99 | 0 | -1.17 | 0 | 0.21 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.68 | 1300.0 | 3.45 | 34400.0 | -0.47 | 0 | -0.71 | 0 | 5.13 | 3846.15 | 0.28 | 250.0 | 0 | 0 | 1.01 | -9.38 | 8.05 | 0 | 9.46 | 2325.64 | 0.28 | -24.32 | 0 | 0 | 17.25 | 10.68 |
| 2023 (3) | 0.12 | 0 | 0.01 | -98.31 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0.08 | -75.0 | 0 | 0 | 1.11 | -82.79 | -0.19 | 0 | 0.39 | 0 | 0.37 | -5.13 | 0.01 | 0.0 | 15.58 | 0 |
| 2022 (2) | -0.47 | 0 | 0.59 | -67.4 | -1.0 | 0 | -1.11 | 0 | 0.12 | -84.42 | 0.32 | 166.67 | 0 | 0 | 6.46 | 262.56 | -1.57 | 0 | -0.55 | 0 | 0.39 | -2.5 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.04 | 0 | 1.81 | 0 | -0.28 | 0 | 0.01 | -97.37 | 0.77 | 0 | 0.12 | 140.0 | 0 | 0 | 1.78 | 142.85 | -1.16 | 0 | -1.18 | 0 | 0.4 | -13.04 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.49 | -188.24 | -108.36 | -0.02 | 60.0 | -106.67 | 0 | 0 | 0 | -0.31 | 49.18 | -342.86 | -0.51 | -131.82 | -108.28 | 0.01 | -66.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | -64.74 | 14.42 | -0.27 | 22.86 | 15.62 | 0.04 | -80.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -544.44 | -732.68 | -108.36 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | 89.1 | -103.73 | -0.05 | -150.0 | 50.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.61 | 1.61 | -260.53 | -0.22 | 84.93 | -104.93 | 0.03 | -57.14 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 5.45 | -44.68 | 419.09 | -0.35 | -305.88 | -125.0 | 0.2 | -64.91 | -87.34 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -65.38 | 74.01 | -123.37 |
| 25Q3 (6) | -1.56 | -209.86 | -18.18 | 0.1 | 0 | -94.48 | -5.6 | 0 | -1091.49 | -0.62 | -134.44 | -788.89 | -1.46 | -202.82 | -397.96 | 0.07 | 133.33 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 9.86 | 70.89 | 1666.43 | 0.17 | 134.69 | -94.86 | 0.57 | 128.79 | -88.17 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -251.61 | 0 | -830.21 |
| 25Q2 (5) | 1.42 | -75.77 | 2266.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | 2671.43 | 357.14 | 1.42 | -76.95 | 7200.0 | 0.03 | 50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 5.77 | 243.27 | 274.36 | -0.49 | -53.12 | -124.02 | -1.98 | -5050.0 | -240.43 | 0.05 | 0.0 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 5.86 | 28.51 | 0.0 | 0.3 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.07 | -118.42 | 0.0 | 6.16 | 38.12 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.68 | 59.94 | 0.0 | -0.32 | -122.86 | 0.0 | 0.04 | -97.47 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6511.11 | 2227.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.56 | 445.45 | 0.0 | -0.1 | -105.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.38 | 322.22 | 0.0 | 4.46 | 810.2 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | 88.27 | 0.0 | 1.4 | -57.7 | 0.0 | 1.58 | -67.22 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 279.75 | 1134.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.32 | -2300.0 | 0.0 | 1.81 | 2362.5 | 0.0 | -0.47 | 0 | 0.0 | 0.09 | 112.86 | 0.0 | 0.49 | 2550.0 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | -63.78 | 0.0 | 3.31 | 62.25 | 0.0 | 4.82 | 241.84 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -27.05 | -771.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 2.04 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.03 | 0.0 | 0.0 |