現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.13 | -32.81 | -1.95 | 0 | -1.37 | 0 | -0.08 | 0 | 0.18 | -92.77 | 0.29 | -6.45 | 0 | 0 | 3.56 | 7.44 | 1.75 | -13.79 | 1.55 | -29.55 | 0.25 | 8.7 | 0.01 | -50.0 | 117.68 | -9.05 |
| 2024 (4) | 3.17 | 109.93 | -0.68 | 0 | -1.87 | 0 | 0.17 | 183.33 | 2.49 | 0 | 0.31 | 63.16 | -0.04 | 0 | 3.31 | 64.03 | 2.03 | -1.93 | 2.2 | 7.32 | 0.23 | 9.52 | 0.02 | 0.0 | 129.39 | 95.37 |
| 2023 (3) | 1.51 | -47.75 | -2.21 | 0 | -2.35 | 0 | 0.06 | -45.45 | -0.7 | 0 | 0.19 | 216.67 | -0.06 | 0 | 2.02 | 197.82 | 2.07 | -10.0 | 2.05 | -21.46 | 0.21 | -4.55 | 0.02 | 100.0 | 66.23 | -34.92 |
| 2022 (2) | 2.89 | 76.22 | -4.2 | 0 | -1.41 | 0 | 0.11 | 22.22 | -1.31 | 0 | 0.06 | -64.71 | -0.02 | 0 | 0.68 | -68.93 | 2.3 | 29.94 | 2.61 | 80.0 | 0.22 | -8.33 | 0.01 | 0.0 | 101.76 | 5.48 |
| 2021 (1) | 1.64 | 62.38 | -3.63 | 0 | -0.86 | 0 | 0.09 | 12.5 | -1.99 | 0 | 0.17 | 70.0 | -0.01 | 0 | 2.18 | 61.71 | 1.77 | 11.32 | 1.45 | 19.83 | 0.24 | -4.0 | 0.01 | 0.0 | 96.47 | 40.41 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | -31.37 | -72.0 | 2.97 | 380.19 | 457.83 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | -158.33 | 53.33 | 3.32 | 703.64 | 690.48 | 0.03 | -57.14 | -40.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.13 | -70.4 | -52.0 | 0.66 | 106.25 | 10.0 | 0.59 | 28.26 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 53.03 | -44.89 | -72.42 |
| 25Q4 (7) | 0.51 | 325.0 | 64.52 | -1.06 | -202.91 | -241.94 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.12 | 166.67 | -45.45 | -0.55 | -147.83 | 0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 200.0 | 125.0 | 3.83 | 16.94 | 74.68 | 0.32 | -13.51 | -52.94 | 0.46 | 17.95 | -43.9 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 96.23 | 268.87 | 173.16 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | -52.0 | -82.86 | 1.03 | 195.37 | -2.83 | -1.37 | 0 | 27.13 | -0.18 | -228.57 | -28.57 | 1.15 | 238.55 | -34.66 | 0.07 | -36.36 | 133.33 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 3.27 | -38.74 | 103.89 | 0.37 | -17.78 | 2.78 | 0.39 | 254.55 | 39.29 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 26.09 | -82.26 | -87.33 |
| 25Q2 (5) | 0.25 | -80.0 | -75.49 | -1.08 | -30.12 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 193.33 | -26.32 | -0.83 | -297.62 | -176.67 | 0.11 | 120.0 | 57.14 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 5.34 | 126.41 | 89.18 | 0.45 | -25.0 | -15.09 | 0.11 | -81.36 | -78.85 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 147.06 | -23.53 | -16.38 |
| 25Q1 (4) | 1.25 | 303.23 | 0.0 | -0.83 | -167.74 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.15 | -168.18 | 0.0 | 0.42 | 0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 2.36 | 7.7 | 0.0 | 0.6 | -11.76 | 0.0 | 0.59 | -28.05 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 192.31 | 445.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.31 | -55.71 | 0.0 | -0.31 | -129.25 | 0.0 | 0.01 | 100.53 | 0.0 | 0.22 | 257.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 2.19 | 36.5 | 0.0 | 0.68 | 88.89 | 0.0 | 0.82 | 192.86 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 35.23 | -82.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.7 | -31.37 | 0.0 | 1.06 | 180.3 | 0.0 | -1.88 | 0 | 0.0 | -0.14 | -173.68 | 0.0 | 1.76 | 686.67 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 1.60 | -43.16 | 0.0 | 0.36 | -32.08 | 0.0 | 0.28 | -46.15 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 205.88 | 17.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 175.86 | 0.0 | 0.0 |