現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.02 | 8.76 | -9.64 | 0 | -9.32 | 0 | 0.75 | 19.05 | 6.38 | -44.81 | 1.79 | -22.84 | 0 | 0 | 3.79 | 5.41 | 10.03 | -49.95 | 8.16 | -52.91 | 1.9 | 4.97 | 0.07 | 16.67 | 158.14 | 106.13 |
| 2024 (4) | 14.73 | 77.68 | -3.17 | 0 | -10.35 | 0 | 0.63 | 0 | 11.56 | 40.46 | 2.32 | 20.83 | 0 | 0 | 3.59 | 6.52 | 20.04 | 0.05 | 17.33 | 2.97 | 1.81 | 11.04 | 0.06 | 20.0 | 76.72 | 71.3 |
| 2023 (3) | 8.29 | -5.26 | -0.06 | 0 | -8.46 | 0 | -0.75 | 0 | 8.23 | 96.42 | 1.92 | -50.13 | 0 | 0 | 3.37 | -46.22 | 20.03 | -6.05 | 16.83 | -5.24 | 1.63 | 45.54 | 0.05 | -16.67 | 44.79 | -3.06 |
| 2022 (2) | 8.75 | -41.04 | -4.56 | 0 | -7.91 | 0 | 0.34 | 0 | 4.19 | -73.68 | 3.85 | -10.05 | 0 | 0 | 6.27 | -43.81 | 21.32 | 78.56 | 17.76 | 83.85 | 1.12 | 21.74 | 0.06 | 0.0 | 46.20 | -66.88 |
| 2021 (1) | 14.84 | 99.46 | 1.08 | 0 | 13.26 | 0 | -0.94 | 0 | 15.92 | 333.79 | 4.28 | -17.37 | 0 | 0 | 11.16 | -43.3 | 11.94 | 78.74 | 9.66 | 83.65 | 0.92 | 46.03 | 0.06 | 50.0 | 139.47 | 11.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.89 | 0.52 | -47.5 | -6.94 | -94.4 | -216.89 | -0.25 | -121.37 | -8.7 | 0.47 | -83.57 | 190.38 | -3.05 | -1116.67 | -158.43 | 0.4 | 14.29 | 21.21 | 0 | 0 | 0 | 3.78 | 13.42 | 10.57 | 2.1 | 38.16 | -9.09 | 2.02 | 40.28 | -2.88 | 0.51 | 6.25 | 4.08 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 152.55 | -23.53 | -46.68 |
| 25Q4 (7) | 3.87 | 11.85 | -13.62 | -3.57 | 5.8 | -750.0 | 1.17 | 454.55 | 631.82 | 2.86 | 565.12 | 660.78 | 0.3 | 190.91 | -92.61 | 0.35 | -30.0 | -32.69 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | -6.96 | 3.56 | 1.52 | -43.28 | -66.37 | 1.44 | -40.98 | -65.71 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 199.48 | 68.93 | 109.28 |
| 25Q3 (6) | 3.46 | 172.44 | 1.47 | -3.79 | -3690.0 | -405.65 | -0.33 | 96.68 | -32.0 | 0.43 | 120.98 | -2.27 | -0.33 | -128.21 | -107.1 | 0.5 | -19.35 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 3.58 | -24.26 | 81.2 | 2.68 | -24.08 | -47.45 | 2.44 | 10.91 | -42.18 | 0.47 | 2.17 | 2.17 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 118.09 | 149.2 | 62.42 |
| 25Q2 (5) | 1.27 | -82.86 | 32.29 | -0.1 | 95.43 | 94.15 | -9.93 | -4217.39 | -1.12 | -2.05 | -294.23 | -740.62 | 1.17 | -77.59 | 256.0 | 0.62 | 87.88 | 63.16 | 0 | 0 | 0 | 4.73 | 38.33 | 97.61 | 3.53 | 52.81 | -30.65 | 2.2 | 5.77 | -45.0 | 0.46 | -6.12 | 4.55 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 47.39 | -83.44 | 119.66 |
| 25Q1 (4) | 7.41 | 65.4 | 0.0 | -2.19 | -421.43 | 0.0 | -0.23 | -4.55 | 0.0 | -0.52 | -1.96 | 0.0 | 5.22 | 28.57 | 0.0 | 0.33 | -36.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.42 | 6.23 | 0.0 | 2.31 | -48.89 | 0.0 | 2.08 | -50.48 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 286.10 | 200.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.48 | 31.38 | 0.0 | -0.42 | -133.87 | 0.0 | -0.22 | 12.0 | 0.0 | -0.51 | -215.91 | 0.0 | 4.06 | -12.69 | 0.0 | 0.52 | 48.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.22 | 62.81 | 0.0 | 4.52 | -11.37 | 0.0 | 4.2 | -0.47 | 0.0 | 0.48 | 4.35 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 95.32 | 31.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.41 | 255.21 | 0.0 | 1.24 | 172.51 | 0.0 | -0.25 | 97.45 | 0.0 | 0.44 | 37.5 | 0.0 | 4.65 | 720.0 | 0.0 | 0.35 | -7.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.98 | -17.41 | 0.0 | 5.1 | 0.2 | 0.0 | 4.22 | 5.5 | 0.0 | 0.46 | 4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.71 | 237.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.96 | 0.0 | 0.0 | -1.71 | 0.0 | 0.0 | -9.82 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.39 | 0.0 | 0.0 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | 4.0 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 21.57 | 0.0 | 0.0 |