現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.44 | -2.01 | -5.53 | 0 | 5.73 | 131.98 | 0.01 | 0 | -3.09 | 0 | 5.63 | -2.93 | -0.06 | 0 | 45.81 | -19.68 | 0.39 | -78.57 | 0.19 | -85.5 | 1.09 | 31.33 | 0.02 | 100.0 | 187.69 | 62.06 |
| 2024 (4) | 2.49 | 3.75 | -5.37 | 0 | 2.47 | -50.99 | 0 | 0 | -2.88 | 0 | 5.8 | -24.97 | -0.06 | 0 | 57.03 | -39.87 | 1.82 | 12.35 | 1.31 | 21.3 | 0.83 | 53.7 | 0.01 | 0.0 | 115.81 | -21.34 |
| 2023 (3) | 2.4 | -29.2 | -8.44 | 0 | 5.04 | 486.05 | 0.03 | 50.0 | -6.04 | 0 | 7.73 | 200.78 | -0.04 | 0 | 94.85 | 301.16 | 1.62 | -49.22 | 1.08 | -49.77 | 0.54 | 28.57 | 0.01 | 0 | 147.24 | 11.62 |
| 2022 (2) | 3.39 | 1440.91 | -2.68 | 0 | 0.86 | -73.54 | 0.02 | 0 | 0.71 | 0 | 2.57 | 18.98 | -0.08 | 0 | 23.64 | -23.38 | 3.19 | 132.85 | 2.15 | 216.18 | 0.42 | 23.53 | 0 | 0 | 131.91 | 517.56 |
| 2021 (1) | 0.22 | -66.67 | -2.18 | 0 | 3.25 | 291.57 | -0.01 | 0 | -1.96 | 0 | 2.16 | 92.86 | 0 | 0 | 30.86 | 47.12 | 1.37 | 25.69 | 0.68 | 30.77 | 0.34 | 9.68 | 0.01 | 0.0 | 21.36 | -72.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.26 | -38.24 | 88.06 | -1.14 | 28.3 | 7.32 | 3.06 | 292.31 | 410.0 | -0.03 | 0 | 0 | 0.12 | -73.33 | 121.43 | 1.13 | -26.62 | 7.62 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 25.62 | 7.82 | -58.27 | -0.18 | -156.25 | -325.0 | -0.27 | -217.39 | -2800.0 | 0.31 | 10.71 | 24.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 2520.00 | 542.35 | 877.91 |
| 25Q4 (7) | 2.04 | 191.43 | 3980.0 | -1.59 | 26.05 | 31.47 | 0.78 | -71.53 | -65.79 | 0 | 0 | -100.0 | 0.45 | 131.03 | 119.82 | 1.54 | -30.63 | -41.67 | -0.03 | -137.5 | 0 | 23.77 | -74.2 | -76.41 | 0.32 | 557.14 | -20.0 | 0.23 | 560.0 | -4.17 | 0.28 | 0.0 | 21.74 | 0.01 | 0 | 0 | 392.31 | 28.9 | 3587.69 |
| 25Q3 (6) | 0.7 | 171.43 | -27.08 | -2.15 | -283.93 | -21.47 | 2.74 | 70.19 | 914.81 | 0 | -100.0 | 0 | -1.45 | 5.84 | -79.01 | 2.22 | 170.73 | 81.97 | 0.08 | 180.0 | 233.33 | 92.12 | 89.85 | 97.07 | -0.07 | -240.0 | -114.29 | -0.05 | -400.0 | -116.67 | 0.28 | 3.7 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 304.35 | 180.75 | 61.68 |
| 25Q2 (5) | -0.98 | -246.27 | -250.77 | -0.56 | 54.47 | 50.44 | 1.61 | 168.33 | 4125.0 | 0.01 | 0 | 0 | -1.54 | -175.0 | -220.83 | 0.82 | -21.9 | -27.43 | -0.1 | -900.0 | 0 | 48.52 | -20.98 | 6.49 | 0.05 | -37.5 | -88.89 | -0.01 | -200.0 | -103.03 | 0.27 | 8.0 | 35.0 | 0 | 0 | 0 | -376.92 | -246.27 | -407.34 |
| 25Q1 (4) | 0.67 | 1240.0 | 0.0 | -1.23 | 46.98 | 0.0 | 0.6 | -73.68 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.56 | 75.33 | 0.0 | 1.05 | -60.23 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 61.40 | -39.06 | 0.0 | 0.08 | -80.0 | 0.0 | 0.01 | -95.83 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 257.69 | 2322.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.05 | -94.79 | 0.0 | -2.32 | -31.07 | 0.0 | 2.28 | 744.44 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -2.27 | -180.25 | 0.0 | 2.64 | 116.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 100.76 | 115.57 | 0.0 | 0.4 | -18.37 | 0.0 | 0.24 | -20.0 | 0.0 | 0.23 | 9.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.64 | -94.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.96 | 47.69 | 0.0 | -1.77 | -56.64 | 0.0 | 0.27 | 775.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.81 | -68.75 | 0.0 | 1.22 | 7.96 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 46.74 | 2.59 | 0.0 | 0.49 | 8.89 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 188.24 | 53.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 45.56 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 122.64 | 0.0 | 0.0 |