現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.53 | -5.56 | -1.29 | 0 | -0.69 | 0 | 0.04 | -86.67 | 0.24 | -73.63 | 0.02 | -88.89 | 0 | 0 | 0.20 | -86.6 | 0.43 | -54.26 | 0.39 | -56.18 | 0.18 | -5.26 | 0 | 0 | 268.42 | 80.6 |
| 2024 (4) | 1.62 | -30.47 | -0.71 | 0 | -1.14 | 0 | 0.3 | 0 | 0.91 | -35.92 | 0.18 | 28.57 | 0 | 0 | 1.51 | 33.65 | 0.94 | -3.09 | 0.89 | 9.88 | 0.19 | 11.76 | 0.01 | 0.0 | 148.62 | -36.85 |
| 2023 (3) | 2.33 | 0 | -0.91 | 0 | -0.43 | 0 | -0.2 | 0 | 1.42 | 647.37 | 0.14 | 100.0 | 0 | 0 | 1.13 | 128.32 | 0.97 | 22.78 | 0.81 | 19.12 | 0.17 | -19.05 | 0.01 | 0.0 | 235.35 | 0 |
| 2022 (2) | -0.18 | 0 | 0.37 | 0 | -0.39 | 0 | -0.14 | 0 | 0.19 | -77.38 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 0.50 | 25.41 | 0.79 | -26.17 | 0.68 | -23.6 | 0.21 | -16.0 | 0.01 | 0.0 | -20.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.0 | 92.31 | -0.16 | 0 | -0.76 | 0 | -0.04 | 0 | 0.84 | 180.0 | 0.05 | -68.75 | 0 | 0 | 0.40 | -73.62 | 1.07 | 17.58 | 0.89 | 21.92 | 0.25 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 86.96 | 67.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -68.42 | 20.0 | 0.2 | 122.47 | 166.67 | 0.17 | 173.91 | -37.04 | -0.07 | -240.0 | -800.0 | 0.5 | 733.33 | 1100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.2 | 25.0 | 42.86 | 0.18 | -10.0 | 38.46 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 130.43 | -67.05 | -6.09 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 480.0 | -5.94 | -0.89 | -3066.67 | -11.25 | -0.23 | 61.67 | 30.3 | 0.05 | 183.33 | 600.0 | 0.06 | 127.27 | -71.43 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.16 | 100.0 | -20.0 | 0.2 | 122.22 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 395.83 | 321.67 | -2.02 |
| 25Q3 (6) | -0.25 | -142.37 | -189.29 | 0.03 | 121.43 | -85.71 | -0.6 | -361.54 | 16.67 | -0.06 | -250.0 | -120.0 | -0.22 | -148.89 | -144.9 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | 4.02 | -75.66 | 0.08 | 100.0 | -63.64 | 0.09 | 550.0 | -52.63 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -178.57 | -109.08 | -253.06 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | 136.0 | 126.92 | -0.14 | 53.33 | -55.56 | -0.13 | -148.15 | -186.67 | 0.04 | 300.0 | 300.0 | 0.45 | 1000.0 | 164.71 | 0.01 | 0 | -90.0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 0 | -88.11 | 0.04 | -71.43 | -86.67 | -0.02 | -115.38 | -108.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1966.67 | 1316.0 | 2169.23 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -75.25 | 0.0 | -0.3 | 62.5 | 0.0 | 0.27 | 181.82 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.05 | -123.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.14 | -30.0 | 0.0 | 0.13 | -35.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 138.89 | -65.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.01 | 260.71 | 0.0 | -0.8 | -480.95 | 0.0 | -0.33 | 54.17 | 0.0 | -0.01 | -103.33 | 0.0 | 0.21 | -57.14 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | -57.77 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 404.00 | 246.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | 7.69 | 0.0 | 0.21 | 333.33 | 0.0 | -0.72 | -580.0 | 0.0 | 0.3 | 1600.0 | 0.0 | 0.49 | 188.24 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.65 | -49.17 | 0.0 | 0.22 | -26.67 | 0.0 | 0.19 | -24.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 116.67 | 34.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 86.67 | 0.0 | 0.0 |