現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 33.65 | 20.09 | -9.38 | 0 | -17.54 | 0 | -1.16 | 0 | 24.27 | 12.52 | 6.48 | 26.81 | 0 | 0 | 2.79 | 25.62 | 38.16 | 6.21 | 24.42 | -9.02 | 6.69 | 3.72 | 1.15 | 27.78 | 104.31 | 27.28 |
| 2024 (4) | 28.02 | -10.45 | -6.45 | 0 | -0.35 | 0 | -1.01 | 0 | 21.57 | -7.7 | 5.11 | -8.42 | -1.03 | 0 | 2.22 | -17.99 | 35.93 | 21.22 | 26.84 | 10.54 | 6.45 | 9.88 | 0.9 | 32.35 | 81.95 | -19.25 |
| 2023 (3) | 31.29 | 63.22 | -7.92 | 0 | -17.37 | 0 | -0.58 | 0 | 23.37 | 10.08 | 5.58 | -36.16 | -1.36 | 0 | 2.71 | -31.74 | 29.64 | 62.5 | 24.28 | 39.46 | 5.87 | 21.78 | 0.68 | 134.48 | 101.49 | 19.23 |
| 2022 (2) | 19.17 | 1299.27 | 2.06 | 0 | -19.19 | 0 | -2.1 | 0 | 21.23 | 0 | 8.74 | 33.84 | 0.55 | -32.93 | 3.97 | 9.37 | 18.24 | 73.38 | 17.41 | 98.74 | 4.82 | 9.55 | 0.29 | -6.45 | 85.12 | 736.95 |
| 2021 (1) | 1.37 | -92.93 | -5.29 | 0 | 3.22 | 0 | -1.57 | 0 | -3.92 | 0 | 6.53 | -25.2 | 0.82 | 0 | 3.63 | -35.31 | 10.52 | -29.96 | 8.76 | -28.2 | 4.4 | 8.64 | 0.31 | 63.16 | 10.17 | -91.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.23 | -45.73 | 7.79 | -0.14 | 94.47 | 92.47 | 0.01 | 100.19 | -99.77 | -0.79 | -1228.57 | 31.9 | 6.09 | -31.96 | 55.36 | 1.71 | 28.57 | 31.54 | 0 | 0 | 0 | 2.93 | 30.64 | 25.18 | 10.29 | 7.3 | 13.08 | 7.9 | 41.07 | 8.37 | 1.68 | -1.18 | 0.6 | 0.3 | 3.45 | 3.45 | 63.06 | -58.31 | 0.91 |
| 25Q4 (7) | 11.48 | 35.38 | 14.23 | -2.53 | -47.95 | -75.69 | -5.28 | 57.89 | -45.05 | 0.07 | 116.67 | 115.91 | 8.95 | 32.2 | 3.95 | 1.33 | 4.72 | 3.1 | 0 | 0 | -100.0 | 2.24 | 4.37 | 6.44 | 9.59 | -0.42 | -4.48 | 5.6 | -6.51 | -13.18 | 1.7 | 2.41 | 2.41 | 0.29 | 3.57 | 26.09 | 151.25 | 41.44 | 25.52 |
| 25Q3 (6) | 8.48 | 7.21 | 38.79 | -1.71 | 47.87 | 39.58 | -12.54 | -209.63 | -1220.0 | -0.42 | -223.53 | -160.87 | 6.77 | 46.22 | 106.4 | 1.27 | -50.78 | -27.01 | 0 | 0 | 0 | 2.15 | -51.65 | -24.81 | 9.63 | -2.23 | -0.52 | 5.99 | 8.12 | -9.38 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 21.74 | 106.94 | 1.12 | 48.76 |
| 25Q2 (5) | 7.91 | 36.85 | 47.03 | -3.28 | -76.34 | -507.41 | -4.05 | -193.32 | -90.14 | 0.34 | 129.31 | 156.67 | 4.63 | 18.11 | -4.34 | 2.58 | 98.46 | 126.32 | 0 | 0 | 100.0 | 4.44 | 89.88 | 125.46 | 9.85 | 8.24 | 15.75 | 5.54 | -24.01 | -17.56 | 1.66 | -0.6 | 3.75 | 0.28 | -3.45 | 21.74 | 105.75 | 69.23 | 68.06 |
| 25Q1 (4) | 5.78 | -42.49 | 0.0 | -1.86 | -29.17 | 0.0 | 4.34 | 219.23 | 0.0 | -1.16 | -163.64 | 0.0 | 3.92 | -54.47 | 0.0 | 1.3 | 0.78 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.34 | 11.08 | 0.0 | 9.1 | -9.36 | 0.0 | 7.29 | 13.02 | 0.0 | 1.67 | 0.6 | 0.0 | 0.29 | 26.09 | 0.0 | 62.49 | -48.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.05 | 64.48 | 0.0 | -1.44 | 49.12 | 0.0 | -3.64 | -283.16 | 0.0 | -0.44 | -163.77 | 0.0 | 8.61 | 162.5 | 0.0 | 1.29 | -25.86 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 2.11 | -26.27 | 0.0 | 10.04 | 3.72 | 0.0 | 6.45 | -2.42 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 120.50 | 67.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.11 | 13.57 | 0.0 | -2.83 | -424.07 | 0.0 | -0.95 | 55.4 | 0.0 | 0.69 | 215.0 | 0.0 | 3.28 | -32.23 | 0.0 | 1.74 | 52.63 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.86 | 44.98 | 0.0 | 9.68 | 13.75 | 0.0 | 6.61 | -1.64 | 0.0 | 1.66 | 3.75 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 71.88 | 14.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.38 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -2.13 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 4.84 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | 8.51 | 0.0 | 0.0 | 6.72 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 62.92 | 0.0 | 0.0 |