現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.35 | -15.09 | 0.19 | 0 | 0.03 | 0 | -0.39 | 0 | 1.54 | 0 | 0.25 | -7.41 | 0 | 0 | 2.33 | -14.65 | -0.08 | 0 | 0.13 | -58.06 | 1.0 | -1.96 | 0.05 | 0.0 | 114.41 | -0.7 |
| 2024 (4) | 1.59 | -13.59 | -2.44 | 0 | -1.12 | 0 | -0.16 | 0 | -0.85 | 0 | 0.27 | 170.0 | 0 | 0 | 2.73 | 200.27 | -0.18 | 0 | 0.31 | 19.23 | 1.02 | -4.67 | 0.05 | 0.0 | 115.22 | -13.59 |
| 2023 (3) | 1.84 | -35.21 | 1.22 | 87.69 | -2.31 | 0 | -0.19 | 0 | 3.06 | -12.32 | 0.1 | -81.48 | 0 | 0 | 0.91 | -77.01 | -0.05 | 0 | 0.26 | -60.0 | 1.07 | -4.46 | 0.05 | 0.0 | 133.33 | -14.55 |
| 2022 (2) | 2.84 | 0 | 0.65 | 0 | -5.52 | 0 | -0.09 | 0 | 3.49 | 0 | 0.54 | 200.0 | 0 | 0 | 3.95 | 152.16 | 0.63 | 0 | 0.65 | 0 | 1.12 | 2.75 | 0.05 | -16.67 | 156.04 | 0 |
| 2021 (1) | -0.25 | 0 | -0.73 | 0 | 3.58 | 0 | 0.1 | 0 | -0.98 | 0 | 0.18 | -60.0 | 0 | 0 | 1.57 | -68.22 | -0.92 | 0 | -1.29 | 0 | 1.09 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.53 | 1666.67 | 43.24 | -0.47 | -113.64 | -227.03 | -0.16 | 36.0 | 44.83 | -0.22 | -175.0 | 0.0 | 0.06 | 131.58 | -91.89 | 0.02 | -88.24 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | -87.15 | -26.64 | 0.03 | 0 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | -62.5 | 0.26 | 0.0 | 4.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 170.97 | 1666.67 | 57.11 |
| 25Q4 (7) | 0.03 | -95.24 | -94.0 | -0.22 | -69.23 | -204.76 | -0.25 | 74.49 | 90.2 | -0.08 | -166.67 | -500.0 | -0.19 | -138.0 | -126.76 | 0.17 | 0 | 54.55 | 0 | 0 | 0 | 6.25 | 0 | 48.3 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.03 | -40.0 | -80.0 | 0.26 | 4.0 | 4.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 9.68 | -95.24 | -92.06 |
| 25Q3 (6) | 0.63 | 103.23 | 1475.0 | -0.13 | -176.47 | 18.75 | -0.98 | -163.23 | -168.06 | -0.03 | 57.14 | -200.0 | 0.5 | 4.17 | 516.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.12 | -700.0 | -100.0 | 0.05 | 225.0 | -58.33 | 0.25 | 0.0 | -3.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 203.23 | 44.22 | 1881.45 |
| 25Q2 (5) | 0.31 | -16.22 | -42.59 | 0.17 | -54.05 | 54.55 | 1.55 | 634.48 | 263.16 | -0.07 | 68.18 | -333.33 | 0.48 | -35.14 | -26.15 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | 65.46 | -3.62 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -0.04 | -150.0 | -150.0 | 0.25 | 0.0 | -3.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 140.91 | 29.48 | -8.67 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -26.0 | 0.0 | 0.37 | 76.19 | 0.0 | -0.29 | 88.63 | 0.0 | -0.22 | -1200.0 | 0.0 | 0.74 | 4.23 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | -74.02 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.82 | -10.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | 1150.0 | 0.0 | 0.21 | 231.25 | 0.0 | -2.55 | -277.08 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.71 | 691.67 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.21 | 97.24 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 121.95 | 1089.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | -92.59 | 0.0 | -0.16 | -245.45 | 0.0 | 1.44 | 251.58 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | -0.12 | -118.46 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.14 | 13.68 | 0.0 | -0.06 | -300.0 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.26 | -93.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 154.29 | 0.0 | 0.0 |