現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.27 | 0 | -1.12 | 0 | 0.95 | -18.8 | -0.4 | 0 | -1.39 | 0 | 0.89 | -73.03 | 0 | 0 | 12.03 | -75.07 | -4.04 | 0 | -4.49 | 0 | 2.77 | -6.1 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.92 | 0 | -1.75 | 0 | 1.17 | 0 | 0.07 | -92.13 | -3.67 | 0 | 3.3 | 11.49 | 0 | 0 | 48.25 | 6.43 | -4.62 | 0 | -4.67 | 0 | 2.95 | -2.64 | 0.08 | -27.27 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.31 | 0 | -4.43 | 0 | -2.3 | 0 | 0.89 | 78.0 | -5.74 | 0 | 2.96 | -52.79 | 0 | 0 | 45.33 | -47.08 | -6.02 | 0 | -6.83 | 0 | 3.03 | 18.82 | 0.11 | -60.71 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.5 | 0 | -7.45 | 0 | 19.32 | 64.57 | 0.5 | 0 | -8.95 | 0 | 6.27 | -42.9 | 0 | 0 | 85.66 | -39.62 | -4.45 | 0 | -4.54 | 0 | 2.55 | 74.66 | 0.28 | 27.27 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.46 | 0 | -10.31 | 0 | 11.74 | 1176.09 | -0.95 | 0 | -11.77 | 0 | 10.98 | 322.31 | 0 | 0 | 141.86 | 262.84 | -0.85 | 0 | -0.9 | 0 | 1.46 | 20.66 | 0.22 | 37.5 | -187.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | -129.89 | -285.71 | -0.93 | -322.73 | 14.68 | 1.11 | 288.14 | 23.33 | -0.01 | 80.0 | 90.91 | -1.19 | -283.08 | -25.26 | 0.93 | 615.38 | 10.71 | 0 | 0 | 0 | 47.21 | 934.95 | -31.44 | -1.09 | -109.62 | 14.84 | -1.17 | -125.0 | 9.3 | 0.8 | 17.65 | 12.68 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.87 | 274.0 | 255.36 | -0.22 | -29.41 | 51.11 | -0.59 | -180.82 | -126.92 | -0.05 | 83.33 | -150.0 | 0.65 | 197.01 | 164.36 | 0.13 | -45.83 | -72.92 | 0 | 0 | 0 | 4.56 | -75.1 | -81.56 | -0.52 | 58.4 | 42.86 | -0.52 | 60.0 | 37.35 | 0.68 | 0.0 | -5.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 483.33 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.5 | 36.71 | -814.29 | -0.17 | -148.57 | 66.0 | 0.73 | 911.11 | 431.82 | -0.3 | -700.0 | -173.17 | -0.67 | -52.27 | -55.81 | 0.24 | 172.73 | -60.66 | 0 | 0 | 0 | 18.32 | 212.7 | -37.23 | -1.25 | -27.55 | 1.57 | -1.3 | 5.11 | 11.56 | 0.68 | -2.86 | -8.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.79 | -664.29 | -538.89 | 0.35 | 132.11 | 333.33 | -0.09 | -110.0 | -104.46 | 0.05 | 145.45 | -37.5 | -0.44 | 53.68 | -1566.67 | -0.33 | -139.29 | -237.5 | 0 | 0 | 0 | -16.26 | -123.61 | -236.15 | -0.98 | 23.44 | 9.26 | -1.37 | -6.2 | -34.31 | 0.7 | -1.41 | -6.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.14 | 125.0 | 0.0 | -1.09 | -142.22 | 0.0 | 0.9 | 446.15 | 0.0 | -0.11 | -450.0 | 0.0 | -0.95 | 5.94 | 0.0 | 0.84 | 75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 68.85 | 178.28 | 0.0 | -1.28 | -40.66 | 0.0 | -1.29 | -55.42 | 0.0 | 0.71 | -1.39 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.56 | -900.0 | 0.0 | -0.45 | 10.0 | 0.0 | -0.26 | -18.18 | 0.0 | -0.02 | -104.88 | 0.0 | -1.01 | -134.88 | 0.0 | 0.48 | -21.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.74 | -15.23 | 0.0 | -0.91 | 28.35 | 0.0 | -0.83 | 43.54 | 0.0 | 0.72 | -2.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.07 | -61.11 | 0.0 | -0.5 | -233.33 | 0.0 | -0.22 | -110.89 | 0.0 | 0.41 | 412.5 | 0.0 | -0.43 | -1533.33 | 0.0 | 0.61 | 154.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.19 | 144.44 | 0.0 | -1.27 | -17.59 | 0.0 | -1.47 | -44.12 | 0.0 | 0.74 | -1.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.94 | 0.0 | 0.0 | -1.08 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |