磐亞 4707 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.37	-90.89	2.64	-3.66	0	-0.02	0	3.01	-13.26	0.11	37.5	0	0.83	90.09	-0.11	0	3.47	-13.68	0.68	0.0	0	0	8.92	-89.68
2022 (9)	4.06	155.35	-0.59	-3.21	0	-0.19	0	3.47	554.72	0.08	-33.33	-0.01	0.44	-37.01	1.25	78.57	4.02	17.2	0.68	-8.11	0	0	86.38	126.55
2021 (8)	1.59	40.71	-1.06	-1.69	0	0.09	125.0	0.53	-32.91	0.12	300.0	0	0.69	237.5	0.7	66.67	3.43	38.31	0.74	-8.64	0	0	38.13	11.01
2020 (7)	1.13	-50.66	-0.34	1.17	-4.1	0.04	-60.0	0.79	0	0.03	-75.0	-0.13	0.21	-70.66	0.42	-12.5	2.48	-14.48	0.81	2.53	0	0	34.35	-44.66
2019 (6)	2.29	45.86	-2.58	1.22	0	0.1	0	-0.29	0	0.12	-14.29	0	0.70	-6.97	0.48	0	2.9	17.41	0.79	5.33	0	0	62.06	27.68
2018 (5)	1.57	180.36	-0.8	-0.79	0	-0.13	0	0.77	0	0.14	250.0	0	0.75	185.16	-0.03	0	2.47	62.5	0.75	-1.32	0.01	-50.0	48.61	99.64
2017 (4)	0.56	-76.57	-2.04	0.86	0	-0.01	0	-1.48	0	0.04	-33.33	0	0.26	-26.64	-0.14	0	1.52	-36.13	0.76	-1.3	0.02	0.0	24.35	-67.71
2016 (3)	2.39	62.59	-0.31	-0.59	0	0.05	0	2.08	184.93	0.06	-25.0	0	0.36	-2.21	0.53	-79.85	2.38	17.82	0.77	-4.94	0.02	0	75.39	45.15
2015 (2)	1.47	0	-0.74	0.08	0	-0.09	0	0.73	0	0.08	-83.33	0	0.37	-34.39	2.63	-84.45	2.02	380.95	0.81	-46.36	0	0	51.94	0
2014 (1)	-32.15	0	-678.46	-13.29	0	50.01	0	-710.61	0	0.48	0	3.26	0.56	0	16.91	-38.62	0.42	-41.67	1.51	-39.11	0.12	-52.0	-1568.29	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	-0.41	-149.4	-175.93	-0.15	-105.42	89.05	-0.04	98.99	-106.78	-0.04	63.64	63.64	-0.56	-115.56	32.53	0.01	-87.5	-75.0	0.01	200.0	0	0.32	-85.25	-61.95	-0.12	-180.0	-134.29	0.8	-31.03	-13.04	0.17	0.0	0.0	0	0	-42.27	-167.73	-185.32
23Q3 (19)	0.83	-2.35	-33.6	2.77	0	301.45	-3.97	-185.61	-49.25	-0.11	-237.5	-237.5	3.6	323.53	85.57	0.08	700.0	700.0	-0.01	0	0.0	2.14	674.26	680.7	0.15	66.67	7.14	1.16	12.62	11.54	0.17	0.0	0.0	0	0	62.41	-11.9	-39.59
23Q2 (18)	0.85	194.44	-56.19	0	-100.0	100.0	-1.39	-179.89	-57.95	0.08	100.0	142.11	0.85	195.51	-55.73	0.01	0	-66.67	0	0	100.0	0.28	0	-48.66	0.09	139.13	-86.15	1.03	110.2	-18.9	0.17	0.0	0.0	0	0	70.83	151.94	-47.42
23Q1 (17)	-0.9	-266.67	-381.25	0.01	100.73	-90.91	1.74	194.92	769.23	0.04	136.36	33.33	-0.89	-7.23	-306.98	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.23	-165.71	-309.09	0.49	-46.74	-38.75	0.17	0.0	0.0	0	0	-136.36	-375.25	-513.35
22Q4 (16)	0.54	-56.8	35.0	-1.37	-298.55	-37.0	0.59	122.18	-33.71	-0.11	-237.5	-83.33	-0.83	-142.78	-38.33	0.04	300.0	-33.33	0	100.0	0	0.83	202.7	-38.88	0.35	150.0	775.0	0.92	-11.54	-8.0	0.17	0.0	-5.56	0	0	49.54	-52.04	46.15
22Q3 (15)	1.25	-35.57	362.96	0.69	3550.0	3550.0	-2.66	-202.27	-274.65	0.08	142.11	100.0	1.94	1.04	676.0	0.01	-66.67	-50.0	-0.01	0.0	0	0.27	-49.08	-25.96	0.14	-78.46	-65.0	1.04	-18.11	2.97	0.17	0.0	-10.53	0	0	103.31	-23.32	359.14
22Q2 (14)	1.94	506.25	321.74	-0.02	-118.18	-100.0	-0.88	-238.46	-780.0	-0.19	-733.33	-173.08	1.92	346.51	326.67	0.03	200.0	200.0	-0.01	0	0	0.54	130.94	74.82	0.65	490.91	983.33	1.27	58.75	118.97	0.17	0.0	-10.53	0	0	134.72	308.38	125.51
22Q1 (13)	0.32	-20.0	-28.89	0.11	111.0	466.67	-0.26	-129.21	85.23	0.03	150.0	120.0	0.43	171.67	2.38	0.01	-83.33	-66.67	0	0	0	0.23	-82.83	-67.06	0.11	175.0	-47.62	0.8	-20.0	-5.88	0.17	-5.56	-10.53	0	0	32.99	-2.68	-23.76
21Q4 (12)	0.4	48.15	110.53	-1.0	-4900.0	-203.03	0.89	225.35	20.27	-0.06	-250.0	-166.67	-0.6	-340.0	-328.57	0.06	200.0	500.0	0	0	100.0	1.36	266.67	441.5	0.04	-90.0	-82.61	1.0	-0.99	49.25	0.18	-5.26	-10.0	0	0	33.90	50.66	55.22
21Q3 (11)	0.27	-41.3	3.85	-0.02	-100.0	0	-0.71	-610.0	-273.17	0.04	-84.62	133.33	0.25	-44.44	-3.85	0.02	100.0	0	0	0	0	0.37	20.22	0	0.4	566.67	33.33	1.01	74.14	6.32	0.19	0.0	-5.0	0	0	22.50	-62.34	-0.48
21Q2 (10)	0.46	2.22	-68.49	-0.01	66.67	0.0	-0.1	94.32	76.19	0.26	273.33	85.71	0.45	7.14	-68.97	0.01	-66.67	0	0	0	0	0.31	-56.48	0	0.06	-71.43	142.86	0.58	-31.76	38.1	0.19	0.0	-5.0	0	0	59.74	38.07	-74.63
21Q1 (9)	0.45	136.84	157.69	-0.03	90.91	-200.0	-1.76	-337.84	-482.61	-0.15	-266.67	-150.0	0.42	400.0	153.16	0.03	200.0	200.0	0	100.0	0	0.71	182.27	167.38	0.21	-8.7	600.0	0.85	26.87	93.18	0.19	-5.0	-5.0	0	0	43.27	98.13	135.5
20Q4 (8)	0.19	-26.92	311.11	-0.33	0	32.65	0.74	80.49	825.0	0.09	175.0	400.0	-0.14	-153.85	75.86	0.01	0	0.0	-0.13	0	0	0.25	0	17.84	0.23	-23.33	0.0	0.67	-29.47	-6.94	0.2	0.0	0.0	0	0	21.84	-3.4	323.24
20Q3 (7)	0.26	-82.19	-71.11	0	100.0	100.0	0.41	197.62	-51.19	-0.12	-185.71	-250.0	0.26	-82.07	143.33	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.3	314.29	114.29	0.95	126.19	-4.04	0.2	0.0	0.0	0	0	22.61	-90.4	-70.11
20Q2 (6)	1.46	287.18	-23.56	-0.01	0.0	98.21	-0.42	-191.3	14.29	0.14	333.33	255.56	1.45	283.54	7.41	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.14	-566.67	-151.85	0.42	-4.55	-50.59	0.2	0.0	0.0	0	0	235.48	293.22	29.45
20Q1 (5)	-0.78	-766.67	-81.4	-0.01	97.96	50.0	0.46	475.0	-41.77	-0.06	-100.0	-146.15	-0.79	-36.21	-75.56	0.01	0.0	-50.0	0	0	0	0.27	24.4	-56.76	0.03	-86.96	118.75	0.44	-38.89	29.41	0.2	0.0	5.26	0	0	-121.88	-1145.83	-50.22
19Q4 (4)	-0.09	-110.0	0.0	-0.49	67.33	0.0	0.08	-90.48	0.0	-0.03	-137.5	0.0	-0.58	3.33	0.0	0.01	0	0.0	0	0	0.0	0.21	0	0.0	0.23	64.29	0.0	0.72	-27.27	0.0	0.2	0.0	0.0	0	0.0	-9.78	-112.93	0.0
19Q3 (3)	0.9	-52.88	0.0	-1.5	-167.86	0.0	0.84	271.43	0.0	0.08	188.89	0.0	-0.6	-144.44	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.14	-48.15	0.0	0.99	16.47	0.0	0.2	0.0	0.0	0	0.0	75.63	-58.42	0.0
19Q2 (2)	1.91	544.19	0.0	-0.56	-2700.0	0.0	-0.49	-162.03	0.0	-0.09	-169.23	0.0	1.35	400.0	0.0	0.08	300.0	0.0	0	0	0.0	1.64	167.76	0.0	0.27	268.75	0.0	0.85	150.0	0.0	0.2	5.26	0.0	0	0.0	181.90	324.21	0.0
19Q1 (1)	-0.43	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.79	0.0	0.0	0.13	0.0	0.0	-0.45	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.61	0.0	0.0	-0.16	0.0	0.0	0.34	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0.0	0.0	-81.13	0.0	0.0