現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.86 | 109.76 | 0.94 | 0 | -2.26 | 0 | -0.04 | 0 | 1.8 | 0 | 0.13 | 550.0 | 0 | 0 | 0.97 | 597.43 | -1.19 | 0 | 3.6 | -5.76 | 0.65 | 0.0 | 0 | 0 | 20.24 | 120.61 |
| 2024 (4) | 0.41 | 10.81 | -1.76 | 0 | 2.04 | 0 | 0.04 | 0 | -1.35 | 0 | 0.02 | -81.82 | 0 | 0 | 0.14 | -83.31 | -0.76 | 0 | 3.82 | 10.09 | 0.65 | -4.41 | 0 | 0 | 9.17 | 2.88 |
| 2023 (3) | 0.37 | -90.89 | 2.64 | 0 | -3.66 | 0 | -0.03 | 0 | 3.01 | -13.26 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 0.83 | 90.09 | -0.11 | 0 | 3.47 | -13.68 | 0.68 | 0.0 | 0 | 0 | 8.92 | -89.68 |
| 2022 (2) | 4.06 | 155.35 | -0.59 | 0 | -3.21 | 0 | -0.19 | 0 | 3.47 | 554.72 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | 0.44 | -37.01 | 1.25 | 78.57 | 4.02 | 17.2 | 0.68 | -8.11 | 0 | 0 | 86.38 | 126.55 |
| 2021 (1) | 1.59 | 40.71 | -1.06 | 0 | -1.69 | 0 | 0.09 | 125.0 | 0.53 | -32.91 | 0.12 | 300.0 | 0 | 0 | 0.69 | 237.5 | 0.7 | 66.67 | 3.43 | 38.31 | 0.74 | -8.64 | 0 | 0 | 38.13 | 11.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | -69.81 | 245.45 | 0.17 | 116.35 | 1800.0 | -0.58 | -138.93 | -123.08 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.33 | 164.71 | 375.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | -35.75 | 7.57 | -0.32 | -45.45 | 3.03 | 1.04 | -9.57 | 18.18 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 13.33 | -67.04 | 226.06 |
| 25Q4 (7) | 0.53 | -47.0 | 488.89 | -1.04 | -151.74 | -793.33 | 1.49 | 142.33 | 46.08 | 0.02 | 113.33 | 140.0 | -0.51 | -116.94 | -312.5 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | 29.69 | 287.03 | -0.22 | 8.33 | -266.67 | 1.15 | -8.73 | 6.48 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | 40.46 | -42.55 | 461.92 |
| 25Q3 (6) | 1.0 | 281.82 | -29.08 | 2.01 | 10150.0 | 210.44 | -3.52 | -11833.33 | -2170.59 | -0.15 | -287.5 | -850.0 | 3.01 | 628.07 | 834.15 | 0.03 | -40.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | -45.84 | 193.68 | -0.24 | 40.0 | -60.0 | 1.26 | 306.45 | 48.24 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | 70.42 | 160.18 | -49.06 |
| 25Q2 (5) | -0.55 | -400.0 | -41.03 | -0.02 | -100.0 | 77.78 | 0.03 | 111.54 | 127.27 | 0.08 | 700.0 | 33.33 | -0.57 | -375.0 | -18.75 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | 138.34 | 0 | -0.4 | -21.21 | -233.33 | 0.31 | -64.77 | -71.82 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -117.02 | -1006.38 | -278.07 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | -222.22 | 0.0 | -0.01 | -106.67 | 0.0 | -0.26 | -125.49 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | -0.12 | -150.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 131.19 | 0.0 | -0.33 | -450.0 | 0.0 | 0.88 | -18.52 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -10.58 | -246.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.09 | -93.62 | 0.0 | 0.15 | 108.24 | 0.0 | 1.02 | 500.0 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 0.24 | 158.54 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | -1.59 | 0.0 | -0.06 | 60.0 | 0.0 | 1.08 | 27.06 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.20 | -94.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.41 | 461.54 | 0.0 | -1.82 | -1922.22 | 0.0 | 0.17 | 254.55 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | -0.41 | 14.58 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.27 | 0 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | 0.85 | -22.73 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 138.24 | 546.61 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -30.95 | 0.0 | 0.0 |