現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.11 | -34.67 | -0.94 | 0 | -1.04 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | -49.35 | 0.39 | -51.25 | 0 | 0 | 4.24 | -43.25 | 1.82 | -24.48 | 1.37 | -23.89 | 0.3 | 20.0 | 0.04 | 0.0 | 123.39 | -20.16 |
| 2024 (4) | 3.23 | 17.45 | -0.92 | 0 | -1.34 | 0 | 0 | 0 | 2.31 | 0 | 0.8 | -88.56 | 0 | 0 | 7.47 | -88.92 | 2.41 | 16.43 | 1.8 | 14.65 | 0.25 | 31.58 | 0.04 | 33.33 | 154.55 | 0.6 |
| 2023 (3) | 2.75 | 0 | -7.02 | 0 | 4.42 | 43.51 | 0 | 0 | -4.27 | 0 | 6.99 | 927.94 | 0 | 0 | 67.41 | 609.75 | 2.07 | 50.0 | 1.57 | 52.43 | 0.19 | 5.56 | 0.03 | 50.0 | 153.63 | 0 |
| 2022 (2) | -1.25 | 0 | -1.42 | 0 | 3.08 | 38.74 | 0 | 0 | -2.67 | 0 | 0.68 | 750.0 | 0 | 0 | 9.50 | 333.31 | 1.38 | 76.92 | 1.03 | 68.85 | 0.18 | 5.88 | 0.02 | 100.0 | -101.63 | 0 |
| 2021 (1) | -1.52 | 0 | -0.19 | 0 | 2.22 | 226.47 | 0 | 0 | -1.71 | 0 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | 2.19 | -68.4 | 0.78 | 2500.0 | 0.61 | 6000.0 | 0.17 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | -192.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -133.33 | -133.33 | 0.25 | 600.0 | 231.58 | 1.08 | 1450.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.39 | -47.3 | 129.41 | 0.27 | -51.79 | 145.45 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -30.56 | -160.19 | -118.52 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | 3200.0 | -50.75 | -0.05 | -150.0 | -66.67 | -0.08 | 93.1 | 79.49 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 2900.0 | -56.25 | 0.07 | 16.67 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | 1.5 | -4.92 | 0.74 | 34.55 | -8.64 | 0.56 | 40.0 | -9.68 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.77 | 2336.92 | -46.96 |
| 25Q3 (6) | 0.01 | -99.31 | -99.4 | -0.02 | 97.06 | 91.3 | -1.16 | -300.0 | 43.69 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -101.32 | -100.7 | 0.06 | -25.0 | -79.31 | 0 | 0 | 0 | 2.30 | -41.38 | -80.1 | 0.55 | 52.78 | 12.24 | 0.4 | 37.93 | 11.11 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.08 | -99.45 | -99.46 |
| 25Q2 (5) | 1.44 | 336.36 | 747.06 | -0.68 | -257.89 | -13.33 | -0.29 | -160.42 | -1066.67 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 442.86 | 276.74 | 0.08 | -52.94 | -78.38 | 0 | 0 | 0 | 3.92 | -64.48 | -73.5 | 0.36 | 111.76 | -50.68 | 0.29 | 163.64 | -47.27 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 378.95 | 129.67 | 1282.04 |
| 25Q1 (4) | 0.33 | -50.75 | 0.0 | -0.19 | -533.33 | 0.0 | 0.48 | 223.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -78.12 | 0.0 | 0.17 | 112.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.04 | 349.84 | 0.0 | 0.17 | -79.01 | 0.0 | 0.11 | -82.26 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 165.00 | 72.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.67 | -59.64 | 0.0 | -0.03 | 86.96 | 0.0 | -0.39 | 81.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -55.24 | 0.0 | 0.08 | -72.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.45 | -78.76 | 0.0 | 0.81 | 65.31 | 0.0 | 0.62 | 72.22 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 95.71 | -75.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.66 | 876.47 | 0.0 | -0.23 | 61.67 | 0.0 | -2.06 | -6966.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.43 | 432.56 | 0.0 | 0.29 | -21.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.55 | -21.93 | 0.0 | 0.49 | -32.88 | 0.0 | 0.36 | -34.55 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 386.05 | 1307.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.80 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.42 | 0.0 | 0.0 |