現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.62 | -15.8 | -22.05 | 0 | -9.93 | 0 | 0.01 | 0 | -10.43 | 0 | 0.66 | 164.0 | -0.3 | 0 | 2.20 | 160.57 | 9.42 | -5.33 | 9.62 | -15.17 | 2.84 | -3.4 | 0 | 0 | 93.26 | -3.43 |
| 2024 (4) | 13.8 | 36.9 | -12.76 | 0 | -8.34 | 0 | -0.02 | 0 | 1.04 | -95.86 | 0.25 | -63.77 | -0.29 | 0 | 0.84 | -67.1 | 9.95 | 9.82 | 11.34 | 29.9 | 2.94 | -4.85 | 0.01 | 0.0 | 96.57 | 13.34 |
| 2023 (3) | 10.08 | -36.2 | 15.06 | 117.95 | -8.51 | 0 | 0.01 | 0 | 25.14 | 10.7 | 0.69 | -45.24 | -0.11 | 0 | 2.57 | -30.1 | 9.06 | -21.49 | 8.73 | -22.33 | 3.09 | -15.34 | 0.01 | 0.0 | 85.21 | -19.65 |
| 2022 (2) | 15.8 | 2.66 | 6.91 | 0 | -17.29 | 0 | 0 | 0 | 22.71 | 0 | 1.26 | -66.58 | -0.34 | 0 | 3.67 | -67.93 | 11.54 | 5.68 | 11.24 | 30.39 | 3.65 | -5.93 | 0.01 | 0.0 | 106.04 | -13.8 |
| 2021 (1) | 15.39 | 36.32 | -20.66 | 0 | 10.19 | 74.79 | 0 | 0 | -5.27 | 0 | 3.77 | -37.38 | -0.27 | 0 | 11.46 | -45.92 | 10.92 | 27.87 | 8.62 | 25.11 | 3.88 | 4.86 | 0.01 | 0.0 | 123.02 | 15.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.38 | -3.98 | 7.3 | 5.74 | 155.46 | 144.26 | -0.24 | -700.0 | -4.35 | 0 | -100.0 | 0 | 9.12 | 233.53 | 65.82 | 0.08 | -38.46 | -57.89 | -0.21 | -90.91 | -320.0 | 0.93 | -45.35 | -60.15 | 3.05 | 31.47 | 8.16 | 2.85 | -1.72 | -14.67 | 0.7 | 0.0 | -2.78 | 0 | 0 | 0 | 95.21 | -2.62 | 22.72 |
| 25Q4 (7) | 3.52 | 59.28 | -12.66 | -10.35 | 48.12 | -15.13 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -6.83 | 61.5 | -37.7 | 0.13 | -31.58 | 425.0 | -0.11 | -37.5 | 47.62 | 1.71 | -37.86 | 412.2 | 2.32 | 14.29 | -6.83 | 2.9 | 18.85 | 28.89 | 0.7 | 0.0 | -4.11 | 0 | 0 | 0 | 97.78 | 38.92 | -27.7 |
| 25Q3 (6) | 2.21 | -19.34 | -21.91 | -19.95 | -437.56 | -160.1 | -0.03 | 99.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -17.74 | -305.09 | -266.53 | 0.19 | 35.71 | 58.33 | -0.08 | -60.0 | -700.0 | 2.75 | 43.56 | 73.66 | 2.03 | -9.78 | -19.76 | 2.44 | 159.57 | -3.17 | 0.7 | -1.41 | -4.11 | 0 | 0 | 0 | 70.38 | -57.62 | -19.17 |
| 25Q2 (5) | 2.74 | -13.02 | 13.22 | 5.91 | 151.49 | 732.39 | -9.65 | -4095.65 | -19.88 | 0 | 0 | 100.0 | 8.65 | 57.27 | 176.36 | 0.14 | -26.32 | 16.67 | -0.05 | 0.0 | 16.67 | 1.91 | -18.26 | 19.38 | 2.25 | -20.21 | -9.27 | 0.94 | -71.86 | -67.59 | 0.71 | -1.39 | -4.05 | 0 | 0 | 0 | 166.06 | 114.03 | 149.78 |
| 25Q1 (4) | 3.15 | -21.84 | 0.0 | 2.35 | 126.14 | 0.0 | -0.23 | -666.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.5 | 210.89 | 0.0 | 0.19 | 575.0 | 0.0 | -0.05 | 76.19 | 0.0 | 2.34 | 528.2 | 0.0 | 2.82 | 13.25 | 0.0 | 3.34 | 48.44 | 0.0 | 0.72 | -1.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 77.59 | -42.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.03 | 42.4 | 0.0 | -8.99 | -17.21 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -4.96 | -2.48 | 0.0 | -0.04 | -133.33 | 0.0 | -0.21 | -2000.0 | 0.0 | -0.55 | -134.56 | 0.0 | 2.49 | -1.58 | 0.0 | 2.25 | -10.71 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 135.23 | 55.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.83 | 16.94 | 0.0 | -7.67 | -1180.28 | 0.0 | -0.03 | 99.63 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -4.84 | -254.63 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 1.58 | -1.32 | 0.0 | 2.53 | 2.02 | 0.0 | 2.52 | -13.1 | 0.0 | 0.73 | -1.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 87.08 | 30.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | -8.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.13 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 2.9 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.48 | 0.0 | 0.0 |