現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.43 | -14.64 | -1.89 | 0 | -1.66 | 0 | 0.27 | 0 | 2.54 | 0 | 0.82 | -85.09 | 0 | 0 | 3.02 | -87.62 | 3.24 | 535.29 | 2.41 | 295.08 | 1.64 | -1.8 | 0.06 | -25.0 | 107.79 | -50.99 |
| 2024 (4) | 5.19 | 134.84 | -5.94 | 0 | 3.36 | 125.5 | -0.15 | 0 | -0.75 | 0 | 5.5 | 83.33 | 0 | 0 | 24.40 | 76.5 | 0.51 | 96.15 | 0.61 | 1120.0 | 1.67 | -2.91 | 0.08 | -20.0 | 219.92 | 86.08 |
| 2023 (3) | 2.21 | -46.1 | -6.95 | 0 | 1.49 | 0 | 0.04 | 0 | -4.74 | 0 | 3.0 | 400.0 | 0 | 0 | 13.82 | 643.78 | 0.26 | -93.14 | 0.05 | -98.47 | 1.72 | 2.99 | 0.1 | -9.09 | 118.18 | 45.57 |
| 2022 (2) | 4.1 | -27.94 | -1.06 | 0 | -2.76 | 0 | -0.09 | 0 | 3.04 | -36.67 | 0.6 | -18.92 | 0 | 0 | 1.86 | -20.02 | 3.79 | -4.29 | 3.27 | 10.1 | 1.67 | -4.02 | 0.11 | 10.0 | 81.19 | -31.37 |
| 2021 (1) | 5.69 | 65.89 | -0.89 | 0 | -2.43 | 0 | 0.29 | 0 | 4.8 | 70.82 | 0.74 | -46.76 | 0 | 0 | 2.32 | -59.0 | 3.96 | 110.64 | 2.97 | 120.0 | 1.74 | 8.07 | 0.1 | 0.0 | 118.30 | 5.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.26 | -82.78 | -62.86 | -0.94 | -10.59 | -34.29 | -0.09 | 60.87 | 88.0 | -0.11 | -124.44 | 35.29 | -0.68 | -203.03 | 0 | 0.56 | 522.22 | 3.7 | 0 | 0 | 0 | 6.55 | 449.45 | -28.68 | 1.42 | 42.0 | 202.13 | 1.16 | 28.89 | 118.87 | 0.46 | 0.0 | 17.95 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 15.95 | -85.53 | -78.58 |
| 25Q4 (7) | 1.51 | -18.82 | 65.93 | -0.85 | -39.34 | -30.77 | -0.23 | 32.35 | -118.4 | 0.45 | 350.0 | 600.0 | 0.66 | -47.2 | 153.85 | 0.09 | -10.0 | -87.32 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | -17.87 | -89.61 | 1.0 | 38.89 | 117.39 | 0.9 | 25.0 | 172.73 | 0.46 | 17.95 | 15.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 110.22 | -33.04 | -9.16 |
| 25Q3 (6) | 1.86 | 431.43 | -3.12 | -0.61 | -325.93 | 47.41 | -0.34 | 0.0 | 29.17 | -0.18 | -200.0 | -550.0 | 1.25 | 101.61 | 64.47 | 0.1 | 0.0 | -91.15 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -1.02 | -92.32 | 0.72 | -31.43 | 111.76 | 0.72 | 176.92 | 200.0 | 0.39 | -2.5 | -2.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 164.60 | 219.8 | -43.42 |
| 25Q2 (5) | 0.35 | -50.0 | -80.45 | 0.27 | 138.57 | 105.99 | -0.34 | 54.67 | -115.81 | 0.18 | 205.88 | -33.33 | 0.62 | 0 | 122.79 | 0.1 | -81.48 | -94.41 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | -84.03 | -95.22 | 1.05 | 123.4 | 356.52 | 0.26 | -50.94 | -3.7 | 0.4 | 2.56 | -6.98 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 51.47 | -30.88 | -79.3 |
| 25Q1 (4) | 0.7 | -23.08 | 0.0 | -0.7 | -7.69 | 0.0 | -0.75 | -160.0 | 0.0 | -0.17 | -88.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.54 | -23.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.18 | -19.93 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0.53 | 60.61 | 0.0 | 0.39 | -2.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 74.47 | -38.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.91 | -52.6 | 0.0 | -0.65 | 43.97 | 0.0 | 1.25 | 360.42 | 0.0 | -0.09 | -325.0 | 0.0 | 0.26 | -65.79 | 0.0 | 0.71 | -37.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.47 | -39.3 | 0.0 | 0.46 | 35.29 | 0.0 | 0.33 | 37.5 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 121.33 | -58.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.92 | 7.26 | 0.0 | -1.16 | 74.28 | 0.0 | -0.48 | -122.33 | 0.0 | 0.04 | -85.19 | 0.0 | 0.76 | 127.94 | 0.0 | 1.13 | -36.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.90 | -38.45 | 0.0 | 0.34 | 47.83 | 0.0 | 0.24 | -11.11 | 0.0 | 0.4 | -6.98 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 290.91 | 17.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.79 | 0.0 | 0.0 | -4.51 | 0.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -2.72 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 30.70 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 248.61 | 0.0 | 0.0 |