現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.73 | -21.1 | -4.81 | 0 | 2.61 | 0 | 0.04 | 0 | -2.08 | 0 | 4.38 | 0.0 | 0.01 | 0 | 24.09 | -20.13 | 1.45 | 52.63 | 1.27 | -48.16 | 2.3 | 24.32 | 0.03 | 50.0 | 75.83 | -5.32 |
| 2024 (4) | 3.46 | 38.4 | -3.89 | 0 | -1.38 | 0 | -0.27 | 0 | -0.43 | 0 | 4.38 | 210.64 | -0.01 | 0 | 30.17 | 160.15 | 0.95 | 63.79 | 2.45 | 157.89 | 1.85 | 10.78 | 0.02 | 0.0 | 80.09 | -15.42 |
| 2023 (3) | 2.5 | -34.9 | -2.3 | 0 | 1.86 | 0 | -0.03 | 0 | 0.2 | -89.13 | 1.41 | -4.08 | 0 | 0 | 11.60 | 3.1 | 0.58 | -68.98 | 0.95 | -67.58 | 1.67 | 15.97 | 0.02 | 0.0 | 94.70 | 8.26 |
| 2022 (2) | 3.84 | -29.67 | -2.0 | 0 | -1.73 | 0 | -0.07 | 0 | 1.84 | -58.84 | 1.47 | 54.74 | -0.01 | 0 | 11.25 | 80.43 | 1.87 | -36.61 | 2.93 | -2.98 | 1.44 | 3.6 | 0.02 | -33.33 | 87.47 | -28.87 |
| 2021 (1) | 5.46 | 68.52 | -0.99 | 0 | -0.83 | 0 | 0.21 | 5.0 | 4.47 | 115.94 | 0.95 | -19.49 | -0.06 | 0 | 6.23 | -33.39 | 2.95 | 95.36 | 3.02 | 120.44 | 1.39 | -0.71 | 0.03 | 0.0 | 122.97 | 6.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.35 | 170.0 | 68.75 | -0.48 | 77.57 | 68.63 | 0 | 0 | -100.0 | -0.11 | -257.14 | 50.0 | 0.87 | 153.05 | 219.18 | 0.47 | -36.49 | -69.08 | 0 | 0 | 0 | 9.42 | -44.38 | -70.94 | 0.83 | 2666.67 | 50.91 | 0.98 | 262.96 | 27.27 | 0.63 | 1.61 | 18.87 | 0.01 | 0.0 | 0 | 83.33 | 50.0 | 35.42 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | -57.98 | 4.17 | -2.14 | -148.84 | -25.88 | 0 | 100.0 | 0 | 0.07 | 800.0 | 143.75 | -1.64 | -596.97 | -34.43 | 0.74 | -13.95 | -52.26 | 0 | -100.0 | 0 | 16.93 | -7.65 | -58.49 | 0.03 | -93.62 | 160.0 | 0.27 | -64.94 | -32.5 | 0.62 | 5.08 | 26.53 | 0.01 | 0.0 | 0 | 55.56 | -36.04 | 3.01 |
| 25Q3 (6) | 1.19 | 395.83 | 83.08 | -0.86 | -207.14 | 42.67 | -2.64 | -4500.0 | -88.57 | -0.01 | -105.0 | 66.67 | 0.33 | 925.0 | 138.82 | 0.86 | -31.75 | -47.56 | 0.01 | 0.0 | 0 | 18.34 | -35.53 | -56.51 | 0.47 | 17.5 | 20.51 | 0.77 | 242.59 | 57.14 | 0.59 | 7.27 | 22.92 | 0.01 | 0.0 | 0 | 86.86 | -92.76 | 29.62 |
| 25Q2 (5) | 0.24 | -70.0 | -79.49 | -0.28 | 81.7 | -154.55 | 0.06 | -98.85 | 0 | 0.2 | 190.91 | 385.71 | -0.04 | 94.52 | -103.77 | 1.26 | -17.11 | 35.48 | 0.01 | 0 | 0 | 28.44 | -12.24 | 1.84 | 0.4 | -27.27 | 33.33 | -0.54 | -170.13 | -183.08 | 0.55 | 3.77 | 22.22 | 0.01 | 0 | 0 | 1200.00 | 1850.0 | 1028.21 |
| 25Q1 (4) | 0.8 | 66.67 | 0.0 | -1.53 | 10.0 | 0.0 | 5.2 | 0 | 0.0 | -0.22 | -37.5 | 0.0 | -0.73 | 40.16 | 0.0 | 1.52 | -1.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.41 | -20.54 | 0.0 | 0.55 | 1200.0 | 0.0 | 0.77 | 92.5 | 0.0 | 0.53 | 8.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.54 | 14.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.48 | -26.15 | 0.0 | -1.7 | -13.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.16 | -433.33 | 0.0 | -1.22 | -43.53 | 0.0 | 1.55 | -5.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 40.79 | -3.25 | 0.0 | -0.05 | -112.82 | 0.0 | 0.4 | -18.37 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 53.93 | -19.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.65 | -44.44 | 0.0 | -1.5 | -1263.64 | 0.0 | -1.4 | 0 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | -0.85 | -180.19 | 0.0 | 1.64 | 76.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 42.16 | 50.96 | 0.0 | 0.39 | 30.0 | 0.0 | 0.49 | -24.62 | 0.0 | 0.48 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 67.01 | -37.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.17 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 27.93 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 106.36 | 0.0 | 0.0 |