現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.91 | -28.52 | -4.71 | 0 | 1.94 | 0 | -0.19 | 0 | -0.8 | 0 | 6.06 | 38.99 | 0 | 0 | 12.18 | 33.99 | 2.2 | 33.33 | 1.49 | -41.8 | 3.36 | 26.32 | 0.16 | 6.67 | 78.04 | -23.38 |
| 2024 (4) | 5.47 | -17.99 | -4.68 | 0 | -1.49 | 0 | -0.06 | 0 | 0.79 | -76.56 | 4.36 | 42.95 | 0 | 0 | 9.09 | 25.4 | 1.65 | -25.34 | 2.56 | -2.29 | 2.66 | 35.71 | 0.15 | 400.0 | 101.86 | -29.6 |
| 2023 (3) | 6.67 | 314.29 | -3.3 | 0 | 5.12 | 2.4 | -0.08 | 0 | 3.37 | 0 | 3.05 | -69.53 | 0 | 0 | 7.25 | -63.9 | 2.21 | -45.83 | 2.62 | -38.06 | 1.96 | 1.03 | 0.03 | -25.0 | 144.69 | 458.07 |
| 2022 (2) | 1.61 | -20.3 | -9.05 | 0 | 5.0 | -52.06 | -0.02 | 0 | -7.44 | 0 | 10.01 | -7.91 | 0 | 0 | 20.08 | -20.47 | 4.08 | 71.43 | 4.23 | 153.29 | 1.94 | 11.49 | 0.04 | -33.33 | 25.93 | -55.46 |
| 2021 (1) | 2.02 | -35.67 | -13.64 | 0 | 10.43 | 1033.7 | 0.01 | 0 | -11.62 | 0 | 10.87 | 302.59 | 0 | 0 | 25.24 | 228.64 | 2.38 | 54.55 | 1.67 | 67.0 | 1.74 | 6.1 | 0.06 | 0.0 | 58.21 | -49.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.15 | -22.82 | -19.58 | -1.79 | -11.18 | -371.05 | -0.17 | -141.46 | -114.05 | 0.09 | 1000.0 | 50.0 | -0.64 | -433.33 | -160.95 | 1.98 | 20.0 | 195.52 | 0 | 0 | 0 | 14.61 | 7.78 | 173.06 | 0.38 | -11.63 | -35.59 | 0.4 | -39.39 | -54.55 | 0.88 | 2.33 | 12.82 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 87.12 | -8.79 | 2.35 |
| 25Q4 (7) | 1.49 | 684.21 | 2.76 | -1.61 | 32.07 | 36.11 | 0.41 | -70.29 | 122.28 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.12 | 94.5 | 88.79 | 1.65 | -29.18 | 33.06 | 0 | 0 | 0 | 13.56 | -26.16 | 30.88 | 0.43 | -39.44 | 377.78 | 0.66 | -36.54 | 344.44 | 0.86 | 0.0 | 11.69 | 0.04 | 0.0 | -60.0 | 95.51 | 875.24 | -60.48 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | -76.25 | -88.82 | -2.37 | -597.06 | -66.9 | 1.38 | 230.19 | 126.23 | 0.02 | 0 | 150.0 | -2.18 | -573.91 | -878.57 | 2.33 | 65.25 | 37.87 | 0 | 0 | 0 | 18.36 | 61.21 | 39.61 | 0.71 | 54.35 | 86.84 | 1.04 | 196.3 | 188.89 | 0.86 | 1.18 | 13.16 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 9.79 | 0 | -93.32 |
| 25Q2 (5) | 0.8 | -44.06 | -44.06 | -0.34 | 10.53 | -159.65 | -1.06 | -187.6 | 74.08 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.46 | -56.19 | -77.0 | 1.41 | 110.45 | 120.31 | 0 | 0 | 0 | 11.39 | 112.83 | 124.23 | 0.46 | -22.03 | -8.0 | -1.08 | -222.73 | -202.86 | 0.85 | 8.97 | 28.79 | 0.05 | 150.0 | 66.67 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.43 | -1.38 | 0.0 | -0.38 | 84.92 | 0.0 | 1.21 | 165.76 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 1.05 | 198.13 | 0.0 | 0.67 | -45.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.35 | -48.34 | 0.0 | 0.59 | 555.56 | 0.0 | 0.88 | 425.93 | 0.0 | 0.78 | 1.3 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 85.12 | -64.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.45 | -14.71 | 0.0 | -2.52 | -77.46 | 0.0 | -1.84 | -401.64 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -1.07 | -482.14 | 0.0 | 1.24 | -26.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.36 | -21.23 | 0.0 | 0.09 | -76.32 | 0.0 | -0.27 | -175.0 | 0.0 | 0.77 | 1.32 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 241.67 | 64.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.7 | 18.88 | 0.0 | -1.42 | -349.12 | 0.0 | 0.61 | 114.91 | 0.0 | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 0.28 | -86.0 | 0.0 | 1.69 | 164.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.15 | 158.93 | 0.0 | 0.38 | -24.0 | 0.0 | 0.36 | -65.71 | 0.0 | 0.76 | 15.15 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 146.55 | 78.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -4.09 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.08 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 82.18 | 0.0 | 0.0 |