現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.84 | 0 | -0.31 | 0 | 0.3 | 0 | -0.03 | 0 | -1.15 | 0 | 0.3 | 42.86 | 0 | 0 | 4.19 | 55.03 | -1.11 | 0 | -1.12 | 0 | 0.43 | -4.44 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.78 | 32.2 | -0.33 | 0 | -0.75 | 0 | 0.02 | 0 | 0.45 | 12.5 | 0.21 | -8.7 | -0.11 | 0 | 2.70 | -12.81 | -0.71 | 0 | -0.39 | 0 | 0.45 | -6.25 | 0 | 0 | 1300.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.59 | 227.78 | -0.19 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | -84.5 | 0.23 | 155.56 | 0 | 0 | 3.10 | 162.44 | -0.63 | 0 | -0.81 | 0 | 0.48 | -4.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.18 | 0 | 2.4 | 0 | -3.46 | 0 | -0.04 | 0 | 2.58 | 0 | 0.09 | -91.82 | 0 | 0 | 1.18 | -91.15 | -0.65 | 0 | -0.12 | 0 | 0.5 | 2.04 | 0 | 0 | 47.37 | 0 |
| 2021 (1) | -0.24 | 0 | -0.98 | 0 | 1.81 | 0 | 0.01 | 0 | -1.22 | 0 | 1.1 | 175.0 | 0 | 0 | 13.35 | 119.6 | -0.93 | 0 | -1.36 | 0 | 0.49 | -5.77 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.37 | 17.78 | 39.34 | 0.09 | 152.94 | 550.0 | 0.24 | -53.85 | 204.35 | -0.22 | -2100.0 | -1000.0 | -0.28 | 54.84 | 55.56 | 0.01 | -93.75 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | -95.16 | -63.65 | -0.12 | 80.65 | -300.0 | 0.1 | 121.74 | 233.33 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -176.19 | 0 | 59.56 |
| 25Q4 (7) | -0.45 | 21.05 | -350.0 | -0.17 | -70.0 | -21.43 | 0.52 | 1140.0 | 388.89 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.62 | 7.46 | -1650.0 | 0.16 | 60.0 | 433.33 | 0 | 0 | 100.0 | 11.68 | 128.91 | 740.88 | -0.62 | -226.32 | -287.5 | -0.46 | -253.85 | -1433.33 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.57 | -172.15 | -1240.0 | -0.1 | -900.0 | 28.57 | -0.05 | -183.33 | 70.59 | -0.01 | -133.33 | -200.0 | -0.67 | -185.9 | -644.44 | 0.1 | 900.0 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 5.10 | 869.39 | -18.37 | -0.19 | 26.92 | -46.15 | -0.13 | 76.79 | 18.75 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.79 | 229.51 | 16.18 | -0.01 | 50.0 | 50.0 | 0.06 | 126.09 | 133.33 | 0.03 | 250.0 | 0 | 0.78 | 223.81 | 18.18 | 0.01 | -66.67 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -66.14 | -72.28 | -0.26 | -766.67 | -85.71 | -0.56 | -1966.67 | -1020.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.61 | -438.89 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | -0.23 | -27.78 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.63 | -1675.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.55 | 11.92 | 0.0 | -0.03 | 81.25 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -435.71 | -293.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | 260.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 144.44 | 0.0 | 0.03 | -78.57 | 0.0 | -0.11 | 0 | 0.0 | 1.39 | -77.78 | 0.0 | -0.16 | -23.08 | 0.0 | -0.03 | 81.25 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 225.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | -92.65 | 0.0 | -0.14 | -600.0 | 0.0 | -0.17 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.09 | -113.64 | 0.0 | 0.14 | 366.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.25 | 229.17 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | -0.16 | -220.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.90 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1133.33 | 0.0 | 0.0 |