現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.02 | -55.46 | -0.93 | 0 | -0.81 | 0 | 0.06 | 0 | 0.09 | -96.54 | 0.81 | 97.56 | 0 | 0 | 8.74 | 154.89 | 0.43 | -79.52 | 0.38 | -80.21 | 0.8 | 11.11 | 0.07 | 133.33 | 81.60 | -4.86 |
| 2024 (4) | 2.29 | -29.54 | 0.31 | 0 | -1.26 | 0 | -0.2 | 0 | 2.6 | -9.41 | 0.41 | 28.12 | 0 | 0 | 3.43 | 28.45 | 2.1 | 1.94 | 1.92 | 20.0 | 0.72 | 4.35 | 0.03 | 200.0 | 85.77 | -39.3 |
| 2023 (3) | 3.25 | 59.31 | -0.38 | 0 | -2.48 | 0 | 0.28 | 0 | 2.87 | 112.59 | 0.32 | -62.79 | 0 | 0 | 2.67 | -65.4 | 2.06 | 64.8 | 1.6 | 41.59 | 0.69 | 11.29 | 0.01 | 0 | 141.30 | 21.22 |
| 2022 (2) | 2.04 | 23.64 | -0.69 | 0 | -0.38 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 0 | 0.86 | -4.44 | 0 | 0 | 7.71 | 19.29 | 1.25 | -34.55 | 1.13 | -22.6 | 0.62 | 6.9 | 0 | 0 | 116.57 | 44.12 |
| 2021 (1) | 1.65 | -36.78 | -1.76 | 0 | 0.15 | -95.86 | 0.01 | -75.0 | -0.11 | 0 | 0.9 | -80.09 | 0 | 0 | 6.47 | -86.37 | 1.91 | 94.9 | 1.46 | 71.76 | 0.58 | 1.75 | 0 | 0 | 80.88 | -56.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.71 | 65.12 | 121.88 | -0.02 | 87.5 | 93.55 | -0.65 | -285.71 | -333.33 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.69 | 155.56 | 6800.0 | 0.02 | -85.71 | -93.55 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | -86.58 | -94.0 | 0.16 | 77.78 | 33.33 | 0.15 | -16.67 | -6.25 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 186.84 | 73.81 | 110.2 |
| 25Q4 (7) | 0.43 | 714.29 | 86.96 | -0.16 | 27.27 | -166.67 | 0.35 | 141.18 | 333.33 | 0.01 | 0.0 | 114.29 | 0.27 | 193.1 | 58.82 | 0.14 | -26.32 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | -20.88 | -5.88 | 0.09 | 12.5 | -43.75 | 0.18 | 0.0 | -5.26 | 0.2 | -4.76 | 11.11 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 107.50 | 729.64 | 77.61 |
| 25Q3 (6) | -0.07 | -120.59 | -112.5 | -0.22 | 8.33 | -57.14 | -0.85 | -466.67 | -11.84 | 0.01 | -66.67 | 111.11 | -0.29 | -390.0 | -169.05 | 0.19 | 11.76 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 8.15 | 26.16 | 51.67 | 0.08 | -42.86 | -79.49 | 0.18 | 238.46 | -53.85 | 0.21 | 5.0 | 10.53 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -17.07 | -104.02 | -117.99 |
| 25Q2 (5) | 0.34 | 6.25 | -58.54 | -0.24 | 22.58 | -700.0 | -0.15 | 0.0 | 16.67 | 0.03 | 0 | 0 | 0.1 | 900.0 | -87.34 | 0.17 | -45.16 | 466.67 | 0 | 0 | 0 | 6.46 | -55.17 | 746.77 | 0.14 | 16.67 | -85.57 | -0.13 | -181.25 | -116.46 | 0.2 | 5.26 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 425.00 | 378.13 | 407.93 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | 39.13 | 0.0 | -0.31 | -416.67 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | -94.12 | 0.0 | 0.31 | 82.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.42 | 110.34 | 0.0 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.89 | 46.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | -58.93 | 0.0 | -0.06 | 57.14 | 0.0 | -0.15 | 80.26 | 0.0 | -0.07 | 22.22 | 0.0 | 0.17 | -59.52 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.85 | 27.5 | 0.0 | 0.16 | -58.97 | 0.0 | 0.19 | -51.28 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.53 | -36.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.56 | -31.71 | 0.0 | -0.14 | -366.67 | 0.0 | -0.76 | -322.22 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 0.42 | -46.84 | 0.0 | 0.15 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.38 | 604.3 | 0.0 | 0.39 | -59.79 | 0.0 | 0.39 | -50.63 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 94.92 | 13.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.67 | 0.0 | 0.0 |