現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.28 | 0 | -1.94 | 0 | -0.55 | 0 | -0.92 | 0 | -2.22 | 0 | 1.95 | 550.0 | -0.04 | 0 | 8.17 | 552.18 | 0.35 | -80.66 | 0.13 | -92.9 | 1.02 | 4.08 | 0 | 0 | -24.35 | 0 |
| 2024 (4) | 1.83 | -67.84 | -0.33 | 0 | -1.64 | 0 | 0.69 | 130.0 | 1.5 | -70.06 | 0.3 | -55.22 | -0.04 | 0 | 1.25 | -61.22 | 1.81 | 105.68 | 1.83 | 120.48 | 0.98 | -6.67 | 0.02 | -86.67 | 64.66 | -76.93 |
| 2023 (3) | 5.69 | 0 | -0.68 | 0 | -2.72 | 0 | 0.3 | 0 | 5.01 | 0 | 0.67 | -42.74 | 0 | 0 | 3.23 | -37.22 | 0.88 | -47.31 | 0.83 | -48.77 | 1.05 | 7.14 | 0.15 | 114.29 | 280.30 | 0 |
| 2022 (2) | -0.08 | 0 | -1.13 | 0 | -0.38 | 0 | -0.47 | 0 | -1.21 | 0 | 1.17 | 1.74 | 0 | 0 | 5.14 | -3.05 | 1.67 | 28.46 | 1.62 | 82.02 | 0.98 | 6.52 | 0.07 | -56.25 | -3.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.44 | 800.0 | -1.05 | 0 | -1.12 | 0 | -0.22 | 0 | 0.39 | 0 | 1.15 | -5.74 | 0.06 | 0 | 5.30 | -16.43 | 1.3 | 14.04 | 0.89 | 196.67 | 0.92 | -8.91 | 0.16 | 166.67 | 73.10 | 525.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.99 | -10000.0 | -73.68 | -0.28 | 17.65 | 24.32 | 0.44 | 833.33 | 83.33 | -0.35 | 0 | 61.11 | -1.27 | -284.85 | -35.11 | 0.27 | -25.0 | -32.5 | 0 | 0 | 0 | 5.11 | -20.6 | -23.81 | 0.03 | 123.08 | -88.46 | 0.16 | 45.45 | -48.39 | 0.29 | 11.54 | 26.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | -220.00 | -8460.0 | -112.28 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | 106.25 | -98.81 | -0.34 | 59.52 | -325.0 | -0.06 | 86.36 | 76.92 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.33 | 67.0 | -143.42 | 0.36 | -56.1 | 414.29 | 0 | 100.0 | 100.0 | 6.44 | -50.13 | 418.89 | -0.13 | -360.0 | 7.14 | 0.11 | -42.11 | 120.0 | 0.26 | 0.0 | 13.04 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 2.63 | 107.73 | -99.09 |
| 25Q3 (6) | -0.16 | -136.36 | -119.28 | -0.84 | -121.05 | -663.64 | -0.44 | -57.14 | -238.46 | -0.2 | -200.0 | -180.0 | -1.0 | -1766.67 | -238.89 | 0.82 | 121.62 | 720.0 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 12.91 | 108.71 | 748.41 | 0.05 | -70.59 | -92.96 | 0.19 | 140.43 | -62.0 | 0.26 | 8.33 | 4.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -34.04 | 0 | -130.76 |
| 25Q2 (5) | 0.44 | 177.19 | 51.72 | -0.38 | -2.7 | -375.0 | -0.28 | -216.67 | 74.07 | 0.2 | 122.22 | -39.39 | 0.06 | 106.38 | -71.43 | 0.37 | -7.5 | 428.57 | -0.02 | 0 | -100.0 | 6.19 | -7.81 | 466.58 | 0.17 | -34.62 | -79.27 | -0.47 | -251.61 | -158.02 | 0.24 | 4.35 | -4.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.57 | -167.86 | 0.0 | -0.37 | -362.5 | 0.0 | 0.24 | 192.31 | 0.0 | -0.9 | -364.71 | 0.0 | -0.94 | -223.68 | 0.0 | 0.4 | 471.43 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 6.71 | 440.75 | 0.0 | 0.26 | 285.71 | 0.0 | 0.31 | 520.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -103.64 | -135.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.84 | 1.2 | 0.0 | -0.08 | 27.27 | 0.0 | -0.26 | -100.0 | 0.0 | 0.34 | 36.0 | 0.0 | 0.76 | 5.56 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 1.24 | -18.46 | 0.0 | -0.14 | -119.72 | 0.0 | 0.05 | -90.0 | 0.0 | 0.23 | -8.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 289.66 | 161.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.83 | 186.21 | 0.0 | -0.11 | -37.5 | 0.0 | -0.13 | 87.96 | 0.0 | 0.25 | -24.24 | 0.0 | 0.72 | 242.86 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 39.38 | 0.0 | 0.71 | -13.41 | 0.0 | 0.5 | -38.27 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 110.67 | 304.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 27.36 | 0.0 | 0.0 |