現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.25 | 0.0 | 0.73 | 0 | 0.28 | 0 | -0.04 | 0 | 0.98 | 0 | 0.31 | -36.73 | 0 | 0 | 3.78 | -35.19 | -0.5 | 0 | 0.01 | -95.0 | 0.77 | -4.94 | 0.01 | 0.0 | 31.65 | 29.11 |
| 2024 (4) | 0.25 | -62.69 | -0.49 | 0 | -0.47 | 0 | -0.09 | 0 | -0.24 | 0 | 0.49 | 75.0 | 0 | 0 | 5.83 | 44.83 | -0.14 | 0 | 0.2 | 0 | 0.81 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 24.51 | 0 |
| 2023 (3) | 0.67 | -56.21 | -0.25 | 0 | -0.42 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0.42 | -53.85 | 0.28 | -56.25 | 0 | 0 | 4.02 | -45.12 | -1.35 | 0 | -1.32 | 0 | 0.9 | -20.35 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.53 | 0 | -0.62 | 0 | -0.7 | 0 | 0.01 | 0 | 0.91 | 0 | 0.64 | -9.86 | 0.03 | 0 | 7.33 | 24.42 | -1.59 | 0 | -1.48 | 0 | 1.13 | 0.89 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.21 | 0 | -0.71 | 0 | 0.62 | 0 | -0.04 | 0 | -0.92 | 0 | 0.71 | 97.22 | 0 | 0 | 5.89 | 79.87 | 0.62 | 0 | 0.52 | 0 | 1.12 | 0.9 | 0 | 0 | -12.80 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | -111.76 | -118.18 | -0.12 | -112.5 | -50.0 | 0.04 | -83.33 | 166.67 | -0.05 | -600.0 | 0 | -0.14 | -112.39 | -566.67 | 0.12 | 200.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 5.50 | 212.39 | 34.86 | -0.05 | 28.57 | 68.75 | 0.01 | -97.92 | 107.14 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0 | 0 | 0 | -10.00 | -139.41 | -105.45 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | 41.67 | 666.67 | 0.96 | 972.73 | 605.26 | 0.24 | 50.0 | 900.0 | 0.01 | 150.0 | -50.0 | 1.13 | 11200.0 | 613.64 | 0.04 | -63.64 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 1.76 | -64.92 | -80.26 | -0.07 | 22.22 | 41.67 | 0.48 | 0 | 300.0 | 0.19 | 0.0 | -9.52 | 0 | 0 | 0 | 25.37 | -59.83 | 379.1 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 180.0 | 160.0 | -0.11 | -175.0 | -22.22 | 0.16 | 366.67 | 223.08 | -0.02 | 33.33 | 66.67 | 0.01 | 105.26 | 103.45 | 0.11 | 37.5 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 5.02 | 12.39 | 33.11 | -0.09 | 50.0 | -28.57 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.19 | -5.0 | -5.0 | 0 | 0 | 0 | 63.16 | 0 | 141.05 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -236.36 | -850.0 | -0.04 | 50.0 | 73.33 | -0.06 | 0.0 | 82.86 | -0.03 | 0 | -50.0 | -0.19 | -733.33 | -46.15 | 0.08 | 0.0 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 4.47 | 9.5 | -32.0 | -0.18 | -12.5 | -400.0 | -0.33 | -135.71 | -512.5 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | 466.67 | 0.0 | -0.08 | 57.89 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | 113.64 | 0.0 | 0.08 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.08 | -54.29 | 0.0 | -0.16 | -33.33 | 0.0 | -0.14 | -216.67 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 183.33 | 2116.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | 85.0 | 0.0 | -0.19 | -111.11 | 0.0 | -0.03 | 76.92 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | -0.22 | 24.14 | 0.0 | 0.2 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.93 | 136.61 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | 0.12 | 271.43 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -9.09 | 94.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.2 | -1100.0 | 0.0 | -0.09 | 40.0 | 0.0 | -0.13 | 62.86 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -0.29 | -123.08 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.77 | -42.59 | 0.0 | -0.07 | -216.67 | 0.0 | -0.07 | -187.5 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -153.85 | -2253.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.57 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.14 | 0.0 | 0.0 |