現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.89 | 0 | 0.58 | 13.73 | 0.16 | 0 | -0.12 | 0 | -0.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.61 | 0 | -0.63 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.51 | 0 | 0.51 | 8.51 | -0.03 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -87.5 | 0 | 0 | 28.57 | -91.07 | -0.57 | 0 | -1.09 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.51 | 0 | 0.47 | -84.98 | -0.04 | 0 | -0.01 | 0 | -0.04 | 0 | 0.16 | -48.39 | 0 | 0 | 320.00 | -69.03 | -0.61 | 0 | -0.86 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.28 | 0 | 3.13 | 306.49 | -2.74 | 0 | -0.02 | 0 | 2.85 | 3066.67 | 0.31 | 675.0 | 0 | 0 | 1033.33 | 675.0 | -0.24 | 0 | 0.28 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | -77.78 | 0 |
| 2021 (1) | -0.68 | 0 | 0.77 | -65.16 | 0.16 | 0 | 0.01 | -98.21 | 0.09 | -90.91 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | 133.33 | -3.03 | -1.03 | 0 | -5.0 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | 107.32 | -75.0 | -1.74 | -4450.0 | -1350.0 | 1.73 | 861.11 | 17400.0 | -0.05 | 16.67 | -120.0 | -1.71 | -362.16 | 0 | 1.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15200.00 | 0 | 0 | -0.11 | 15.38 | 31.25 | -0.14 | 0.0 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.41 | -192.86 | -412.5 | 0.04 | -88.89 | 300.0 | 0.18 | 0 | 1900.0 | -0.06 | -100.0 | 0 | -0.37 | -268.18 | -270.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.13 | 0.0 | 23.53 | -0.14 | 6.67 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.14 | 70.21 | -16.67 | 0.36 | 20.0 | -23.4 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.03 | 88.89 | -175.0 | 0.22 | 229.41 | -37.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.13 | 31.58 | 13.33 | -0.15 | 16.67 | 55.88 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.47 | -491.67 | -370.0 | 0.3 | 350.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | -111.11 | -0.27 | -208.0 | 0 | -0.17 | 0 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.19 | -18.75 | -46.15 | -0.18 | -20.0 | 50.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.12 | 250.0 | 0.0 | -0.12 | -500.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.16 | 5.88 | 0.0 | -0.15 | 25.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | 33.33 | 0.0 | -0.02 | -104.26 | 0.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.1 | -128.57 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 0 | 0.0 | -0.17 | -13.33 | 0.0 | -0.2 | 41.18 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | -20.0 | 0.0 | 0.47 | 0 | 0.0 | -0.11 | -222.22 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.35 | 450.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.15 | -15.38 | 0.0 | -0.34 | 5.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |