現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.36 | -11.28 | -0.27 | 0 | -0.36 | 0 | 0.07 | -41.67 | 2.09 | 464.86 | 0.22 | -54.17 | -0.04 | 0 | 1.39 | -50.34 | 0.03 | -25.0 | -0.26 | 0 | 2.0 | -7.41 | 0.03 | 0 | 133.33 | 8.77 |
| 2024 (4) | 2.66 | -53.58 | -2.29 | 0 | -2.57 | 0 | 0.12 | 50.0 | 0.37 | -91.08 | 0.48 | -70.55 | -0.06 | 0 | 2.80 | -66.5 | 0.04 | -95.29 | 0.01 | -98.68 | 2.16 | -2.7 | 0 | 0 | 122.58 | -36.04 |
| 2023 (3) | 5.73 | 161.64 | -1.58 | 0 | -5.24 | 0 | 0.08 | 0 | 4.15 | 0 | 1.63 | -74.57 | 0.05 | 0 | 8.36 | -68.28 | 0.85 | -27.35 | 0.76 | -57.78 | 2.22 | 10.45 | 0.01 | -80.0 | 191.64 | 237.77 |
| 2022 (2) | 2.19 | -7.2 | -2.95 | 0 | -1.49 | 0 | -0.14 | 0 | -0.76 | 0 | 6.41 | 30.55 | -0.68 | 0 | 26.37 | 36.13 | 1.17 | -47.3 | 1.8 | -0.55 | 2.01 | -9.46 | 0.05 | -16.67 | 56.74 | -1.67 |
| 2021 (1) | 2.36 | -33.14 | -2.72 | 0 | 2.53 | 0 | -0.05 | 0 | -0.36 | 0 | 4.91 | 78.55 | 0.28 | -61.64 | 19.37 | 59.46 | 2.22 | -20.43 | 1.81 | -22.32 | 2.22 | -4.31 | 0.06 | 500.0 | 57.70 | -23.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.64 | 120.69 | 1.59 | -0.96 | -1500.0 | -638.46 | -0.35 | 59.3 | -294.44 | -0.09 | -228.57 | -1000.0 | -0.32 | -239.13 | -164.0 | 0.05 | -28.57 | -16.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.41 | -11.42 | -11.96 | -0.11 | -222.22 | -83.33 | -0.14 | -380.0 | -75.0 | 0.51 | 2.0 | -1.92 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 168.42 | 225.23 | 20.3 |
| 25Q4 (7) | 0.29 | -66.28 | -75.63 | -0.06 | -20.0 | 96.84 | -0.86 | -326.32 | 33.33 | 0.07 | 200.0 | 40.0 | 0.23 | -71.6 | 132.39 | 0.07 | 75.0 | -12.5 | 0.01 | 0 | 150.0 | 1.59 | 48.69 | -15.89 | 0.09 | 212.5 | -10.0 | 0.05 | 150.0 | -73.68 | 0.5 | 4.17 | -5.66 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 51.79 | -76.52 | -69.1 |
| 25Q3 (6) | 0.86 | 48.28 | 309.52 | -0.05 | -66.67 | 28.57 | 0.38 | 733.33 | 46.15 | -0.07 | -333.33 | -187.5 | 0.81 | 47.27 | 478.57 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.07 | -15.5 | -20.82 | -0.08 | -200.0 | -14.29 | -0.1 | 23.08 | 28.57 | 0.48 | -4.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 220.51 | 44.47 | 330.53 |
| 25Q2 (5) | 0.58 | -7.94 | 5.45 | -0.03 | 76.92 | 81.25 | -0.06 | -133.33 | 62.5 | 0.03 | 200.0 | -82.35 | 0.55 | 10.0 | 41.03 | 0.05 | -16.67 | -73.68 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 1.27 | -20.9 | -71.68 | 0.08 | 233.33 | -11.11 | -0.13 | -62.5 | -316.67 | 0.5 | -3.85 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0 | 152.63 | 9.02 | 69.28 |
| 25Q1 (4) | 0.63 | -47.06 | 0.0 | -0.13 | 93.16 | 0.0 | 0.18 | 113.95 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.5 | 170.42 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 1.60 | -15.37 | 0.0 | -0.06 | -160.0 | 0.0 | -0.08 | -142.11 | 0.0 | 0.52 | -1.89 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 140.00 | -16.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.19 | 466.67 | 0.0 | -1.9 | -2614.29 | 0.0 | -1.29 | -596.15 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | -0.71 | -607.14 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.90 | 39.97 | 0.0 | 0.1 | 242.86 | 0.0 | 0.19 | 235.71 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 167.61 | 227.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.21 | -61.82 | 0.0 | -0.07 | 56.25 | 0.0 | 0.26 | 262.5 | 0.0 | 0.08 | -52.94 | 0.0 | 0.14 | -64.1 | 0.0 | 0.06 | -68.42 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 1.35 | -69.78 | 0.0 | -0.07 | -177.78 | 0.0 | -0.14 | -333.33 | 0.0 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 51.22 | -43.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.48 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 90.16 | 0.0 | 0.0 |