現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -8.53 | 0 | 10.22 | 0 | 0.94 | 0 | -0.88 | 0 | 1.69 | 1590.0 | 2.35 | 128.16 | -0.18 | 0 | 4.38 | 144.29 | -7.11 | 0 | 4.59 | 0 | 2.03 | -13.98 | 0.35 | -7.89 | -122.38 | 0 |
| 2024 (4) | 2.25 | -67.39 | -2.15 | 0 | -0.34 | 0 | 0.72 | 80.0 | 0.1 | -96.36 | 1.03 | 11.96 | -0.07 | 0 | 1.79 | 48.67 | -10.73 | 0 | -9.07 | 0 | 2.36 | -13.24 | 0.38 | -7.32 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 6.9 | -10.27 | -4.15 | 0 | -5.41 | 0 | 0.4 | 73.91 | 2.75 | -53.63 | 0.92 | -23.33 | -0.07 | 0 | 1.21 | -16.81 | -1.56 | 0 | 0.5 | -45.05 | 2.72 | -6.85 | 0.41 | 17.14 | 190.08 | 3.32 |
| 2022 (2) | 7.69 | 478.2 | -1.76 | 0 | -9.64 | 0 | 0.23 | -70.89 | 5.93 | 202.55 | 1.2 | -18.37 | -0.25 | 0 | 1.45 | -4.97 | 1.63 | -3.55 | 0.91 | -47.4 | 2.92 | -3.95 | 0.35 | -14.63 | 183.97 | 616.52 |
| 2021 (1) | 1.33 | -86.26 | 0.63 | -77.09 | -2.4 | 0 | 0.79 | 0 | 1.96 | -84.23 | 1.47 | -40.73 | -0.19 | 0 | 1.53 | -52.1 | 1.69 | 0 | 1.73 | 0 | 3.04 | -2.88 | 0.41 | -25.45 | 25.68 | -99.44 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.39 | -96.01 | -175.43 | -0.56 | 56.59 | -300.0 | 5.35 | 1038.6 | -10.54 | -0.01 | -101.52 | 98.77 | -6.95 | -52.75 | -240.69 | 0.45 | -31.82 | 2.27 | -0.06 | 50.0 | 70.0 | 4.18 | -12.81 | 44.47 | -1.72 | 41.89 | -168.75 | -1.63 | 20.1 | -579.41 | 0.49 | -9.26 | -5.77 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -3.26 | 2.98 | -191.07 | -1.29 | 52.4 | -12.17 | -0.57 | -147.11 | -164.04 | 0.66 | 155.93 | -38.89 | -4.55 | 25.04 | -100.44 | 0.66 | 32.0 | 144.44 | -0.12 | -33.33 | -1300.0 | 4.80 | 12.53 | 203.25 | -2.96 | -161.95 | 42.97 | -2.04 | -1954.55 | 60.77 | 0.54 | 14.89 | -8.47 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.36 | -919.51 | -227.76 | -2.71 | -119.43 | -27000.0 | 1.21 | 121.3 | 214.15 | -1.18 | -362.22 | -721.05 | -6.07 | -142.27 | -331.68 | 0.5 | -33.33 | 257.14 | -0.09 | -137.5 | 0 | 4.26 | -26.68 | 307.99 | -1.13 | 52.72 | 37.91 | 0.11 | -98.22 | 107.86 | 0.47 | -6.0 | -20.34 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | -501.49 | -8356.28 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.41 | 117.67 | 246.43 | 13.95 | 4882.14 | 2182.09 | -5.68 | -194.98 | -446.15 | 0.45 | 155.56 | 600.0 | 14.36 | 803.92 | 1611.58 | 0.75 | 70.45 | 212.5 | 0.24 | 220.0 | 700.0 | 5.81 | 100.85 | 231.88 | -2.39 | -273.44 | -13.81 | 6.17 | 1714.71 | 534.51 | 0.5 | -3.85 | -15.25 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 6.07 | 102.49 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.32 | -107.14 | 0.0 | 0.28 | 124.35 | 0.0 | 5.98 | 571.91 | 0.0 | -0.81 | -175.0 | 0.0 | -2.04 | 10.13 | 0.0 | 0.44 | 62.96 | 0.0 | -0.2 | -2100.0 | 0.0 | 2.89 | 83.01 | 0.0 | -0.64 | 87.67 | 0.0 | 0.34 | 106.54 | 0.0 | 0.52 | -11.86 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -244.21 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.12 | -142.59 | 0.0 | -1.15 | -11400.0 | 0.0 | 0.89 | 183.96 | 0.0 | 1.08 | 468.42 | 0.0 | -2.27 | -186.64 | 0.0 | 0.27 | 92.86 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.58 | 51.39 | 0.0 | -5.19 | -185.16 | 0.0 | -5.2 | -271.43 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.63 | 1039.29 | 0.0 | -0.01 | 98.51 | 0.0 | -1.06 | -1.92 | 0.0 | 0.19 | 311.11 | 0.0 | 2.62 | 375.79 | 0.0 | 0.14 | -41.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.04 | -40.36 | 0.0 | -1.82 | 13.33 | 0.0 | -1.4 | 1.41 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | -2.1 | 0.0 | 0.0 | -1.42 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |