現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.42 | 0 | 0.71 | 0 | -0.14 | 0 | 2.91 | 0 | -0.71 | 0 | 0.01 | -91.67 | 0.32 | 0 | 0.10 | -90.13 | -1.48 | 0 | -2.04 | 0 | 0.49 | -12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -7.3 | 0 | -6.32 | 0 | 7.33 | 136.45 | -0.04 | 0 | -13.62 | 0 | 0.12 | -52.0 | -0.39 | 0 | 1.01 | -48.1 | -0.65 | 0 | -0.56 | 0 | 0.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -36500.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.53 | 0 | 1.33 | 0 | 3.1 | 384.38 | 0.08 | 700.0 | 1.86 | 0 | 0.25 | 212.5 | -0.04 | 0 | 1.94 | 289.96 | -0.38 | 0 | 1.16 | 0 | 0.56 | -5.08 | 0.02 | -33.33 | 30.46 | 0 |
| 2022 (2) | -0.64 | 0 | -0.19 | 0 | 0.64 | 0 | 0.01 | 0 | -0.83 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.50 | -0.25 | 0.15 | -67.39 | -0.23 | 0 | 0.59 | -1.67 | 0.03 | -40.0 | -164.10 | 0 |
| 2021 (1) | 0.76 | -26.92 | -0.24 | 0 | -0.39 | 0 | -0.03 | 0 | 0.52 | -24.64 | 0.08 | -77.78 | -0.08 | 0 | 0.50 | -84.55 | 0.46 | 0 | 0.34 | 0 | 0.6 | 0.0 | 0.05 | 0 | 76.77 | -84.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.93 | 570.73 | 375.71 | 0.16 | 900.0 | 33.33 | -1.15 | -394.87 | -618.75 | -0.96 | -135.69 | -9500.0 | 2.09 | 586.05 | 460.34 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.00 | 100.0 | 0 | 0.04 | 104.55 | 109.52 | 0.06 | 108.33 | 110.34 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1072.22 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.41 | -57.69 | 91.65 | -0.02 | 92.31 | 96.49 | 0.39 | 262.5 | -93.12 | 2.69 | 4583.33 | 4583.33 | -0.43 | 17.31 | 92.15 | -0.03 | -175.0 | -160.0 | -0.04 | 0 | -157.14 | -1.11 | -170.56 | -162.67 | -0.88 | -980.0 | -319.05 | -0.72 | -453.85 | -350.0 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -333.33 | 78.86 | -0.26 | -129.89 | 92.44 | -0.24 | -84.62 | -135.82 | -0.06 | -20.0 | -400.0 | -0.52 | -164.2 | 88.87 | 0.04 | 0 | 300.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.57 | 0 | 260.63 | 0.1 | 135.71 | 125.0 | -0.13 | 78.69 | 18.75 | 0.12 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | 91.43 | 94.92 | 0.87 | 625.0 | 176.99 | -0.13 | 18.75 | -106.6 | -0.05 | -400.0 | 0 | 0.81 | 239.66 | 135.06 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 3900.0 | 416.67 | -0.00 | 0 | 0 | -0.28 | 33.33 | -1300.0 | -0.61 | -5.17 | -369.23 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.7 | 85.74 | 0.0 | 0.12 | 121.05 | 0.0 | -0.16 | -102.82 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | -0.58 | 89.42 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | -114.29 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.42 | -100.0 | 0.0 | -0.58 | -262.5 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.91 | -299.19 | 0.0 | -0.57 | 83.43 | 0.0 | 5.67 | 746.27 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | -5.48 | -17.34 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.07 | 126.92 | 0.0 | 1.77 | 306.03 | 0.0 | -0.21 | 47.5 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.23 | -4.24 | 0.0 | -3.44 | -204.42 | 0.0 | 0.67 | -65.99 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -4.67 | -102.16 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.26 | -116.67 | 0.0 | 0.44 | 0 | 0.0 | -0.4 | -1900.0 | 0.0 | -0.16 | -23.08 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.18 | 0.0 | 0.0 | -1.13 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -5900.00 | 0.0 | 0.0 |