現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.13 | 0 | 3.0 | 689.47 | -1.08 | 0 | -0.01 | 0 | 1.87 | 20.65 | 1.35 | 206.82 | -0.3 | 0 | 8.11 | 213.64 | -1.13 | 0 | -1.11 | 0 | 0.71 | 16.39 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.17 | -60.74 | 0.38 | 0 | -1.69 | 0 | 0 | 0 | 1.55 | -43.84 | 0.44 | 528.57 | 0.13 | 0 | 2.59 | 644.54 | 0.73 | -47.48 | 1.14 | 9.62 | 0.61 | -3.17 | 0.04 | 0.0 | 65.36 | -62.49 |
| 2023 (3) | 2.98 | 74.27 | -0.22 | 0 | -3.94 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | 75.8 | 0.07 | -30.0 | 0 | 0 | 0.35 | -28.82 | 1.39 | 162.26 | 1.04 | 112.24 | 0.63 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 174.27 | 17.2 |
| 2022 (2) | 1.71 | 0 | -0.14 | 0 | -1.22 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | 0 | 0.1 | -98.34 | 0 | 0 | 0.49 | -98.42 | 0.53 | 0 | 0.49 | 0 | 0.63 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 148.70 | 0 |
| 2021 (1) | -0.05 | 0 | -7.03 | 0 | 8.09 | 0 | 0 | 0 | -7.08 | 0 | 6.03 | 2312.0 | -0.02 | 0 | 30.80 | 1882.08 | -0.2 | 0 | -0.36 | 0 | 0.63 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -17.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.24 | -12300.0 | -1133.33 | 1.41 | -65.78 | 540.62 | 0.39 | 109.44 | -80.69 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.17 | -95.86 | 185.0 | 0.02 | -97.1 | -92.0 | -0.02 | 93.33 | 0 | 0.45 | -96.48 | -94.41 | -0.1 | 9.09 | 0 | 0.21 | 261.54 | 800.0 | 0.17 | -15.0 | 13.33 | 0 | 0 | 0 | -326.32 | -2184.21 | -426.32 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | 94.44 | 95.45 | 4.12 | 1972.73 | 5785.71 | -4.13 | -2273.68 | -1575.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 4.11 | 1127.5 | 2840.0 | 0.69 | 430.77 | 3350.0 | -0.3 | 0 | 0 | 12.75 | 295.38 | 2348.8 | -0.11 | 79.25 | -257.14 | -0.13 | 38.1 | -285.71 | 0.2 | 5.26 | 33.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | -14.29 | 0 | 85.06 |
| 25Q3 (6) | -0.18 | 83.02 | -118.56 | -0.22 | 62.07 | -184.62 | 0.19 | -77.11 | 111.66 | -0.01 | 0 | 0 | -0.4 | 75.61 | -132.52 | 0.13 | -53.57 | -68.29 | 0 | 0 | 0 | 3.23 | -52.88 | -63.49 | -0.53 | -8.16 | -229.27 | -0.21 | 71.62 | -175.0 | 0.19 | 5.56 | 26.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -1.06 | -983.33 | -263.08 | -0.58 | -81.25 | -744.44 | 0.83 | -58.91 | 266.0 | 0 | 0 | 0 | -1.64 | -720.0 | -321.62 | 0.28 | 12.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 6.85 | -14.84 | 0 | -0.49 | 0 | -248.48 | -0.74 | -2366.67 | -194.87 | 0.18 | 20.0 | 20.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.12 | 154.55 | 0.0 | -0.32 | -557.14 | 0.0 | 2.02 | 621.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | -33.33 | 0.0 | 0.25 | 1150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.04 | 1443.41 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | -142.86 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 100.00 | 204.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.22 | -122.68 | 0.0 | 0.07 | -73.08 | 0.0 | 0.28 | 117.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.15 | -112.2 | 0.0 | 0.02 | -95.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | -94.11 | 0.0 | 0.07 | -82.93 | 0.0 | 0.07 | -75.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -95.65 | -143.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.97 | 49.23 | 0.0 | 0.26 | 188.89 | 0.0 | -1.63 | -226.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | 66.22 | 0.0 | 0.41 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 8.84 | 0 | 0.0 | 0.41 | 24.24 | 0.0 | 0.28 | -64.1 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 220.45 | 218.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 69.15 | 0.0 | 0.0 |